Звіти ІП в 2019 році - спрощена система оподаткування

Представники різних ієрархій бізнесу, а саме малого та середнього, так само як і будь-які інші підприємства, зобов'язані регулярно подавати звітність в необхідні інстанції.Звіти ІП в 2018 році здають в тому ж порядку, що і було передбачено раніше. Детальніше про те, які звіти буде подавати індивідуальний підприємець в поточному році - дізнайтеся в нашій статті.

Звіти ІП в 2019 році - важливі моменти

ССО - спосіб сплати податків, спеціально призначений для малого і середнього підприємництва. Спрощена податкова система встановлена ​​законом, а саме - податковим кодексом, який визначає 2 види податкових ставок:

• Ви оплачуєте 6% податку, якщо оподатковується дохід організації

• Сплачуєте 5-15%, якщо об'єкт оподаткування дохід, зменшений на величину витрат.

Не всі податкові внески індивідуальні підприємці оплачують залежно від отримуваного доходу. Існують обов'язкові внески, такі як: два види страхування - пенсійне і медичне, які розраховуються від мінімальної заробітної плати на території.

Розраховується податок за спрощеною системою збору податку наступним чином: беремо відсоток від загальної величини доходу. У тому випадку, якщо організація в кінці звітного періоду зазнає збитків - компанія оплачує лише страхові внески і лікарняні. Таким чином, отримана сума не повинна перевищити 50% від сплати податку. Якщо компанія нормально розвивається - оплачує всю суму податку.

Податкова база розраховується нескладним математичним дією віднімання суми врахованих витрат з суми враховуються доходів звітного періоду. Якщо база податку більше нуля - можна дізнатися первісну ставку податку, помноживши показник бази податку на 15%. Якщо податкова база менше 0 - податок не сплачують.

Звіти ІП, що працюють на ССО

ІП, що працює самостійно, без співробітників, надає такий порядок звітності:

• Щорічно надає звіти ВП у податкову, а саме Декларацію за спрощеною податковій системі

• Форму 1-ІП в органи статистики, яка була оновлена ​​в 2015 році. Тепер форма має назву "1-Підприємець"

• Декларація з податку на додану вартість, здають до органів податкової інспекції один раз в квартал

• Також, в податкову в щоквартальному порядку здається журнал реєстрації та обліку рахунків-фактур, як виставлених, так і отриманих підприємцем під час співпраці з іншими організаціями

Індивідуальний підприємець, який співпрацює зі штатом працівників, здає трохи інший перелік документів:

• До органів страхових служб подається форма СЗВ-М один раз на місяць. Такі звіти ІП з працівниками почали здавати тільки в 2019 р.

• У Фонд соцстраху 1 раз в 3 місяці обов'язково здається форма 4-фсс

• У державний пенсійний фонд щокварталу здають звіт РСВ-1

• У податкову потрібно здати кілька звітів. 6-ПДФО та Декларацію з ПДВ, а також Журнал, в якому ведеться облік рахунків-фактур - щоквартально; середньооблікова чисельність, Декларацію за ССО, 2-ПДФО - щорічно

• В державні органи статистики щорічно здається по законодавчо виведеним правилам форма 1-Підприємець

• ІП, який здійснює торговельну діяльність, подає повідомлення в якості платника податків.

Звіти ІП на спрощеній системі не мають певної специфіки, просто відрізняється кількістю квартир, що здаються звітів від інших систем оподаткування.

Порядок здачі звіту ПДВ

З 1 січня 2018 року була введена оновлена ​​форма декларації по ПДВ. Звіт тепер здається в електронному вигляді в новій формі, затвердженій на законодавчому рівні.

Розглянемо, чим же декларація нового зразка відрізняється від торішнього. Тепер, платник податків має право, після закінчення договору про визнання наданої звітності контролюючим органом, подавати декларацію в зазначеному законодавчо порядку, не чекаючи укладення нового договору. Звітність подається в той же уповноважений орган, що і раніше, в якому платник податків перебував на обліку за старим договором. Важливо надавати звітність особисто, або уповноваженою особою. У такому ж порядку здаються звіти ВП без працівників 2019.

Згідно з новим Порядком про внесення змін до подання податкової звітності за кожним платником податків закріплено обов'язок подання уточнюючого документа до Декларації. Це нововведення дає можливість виправлення помилок у звітах, поданих за минулі періоди.

Важливо зауважити, що сама форма звіту дещо змінилася і стала набагато простіше. Деякі рядки зі старого звіту об'єднані в одну, таким чином, спрощуючи заповнення Декларації. Однак, варто бути уважним, адже нумерація рядків, а відповідно і їх зміст, була змінена, в порівнянні зі старим зразком звіту.

У Декларації окремо показані податкові зобов'язання, зараховуються відповідно до чинного законодавства. Рядок, що показує коригування податкових зобов'язань тепер узагальнена і до неї подається розшифровка, в якій ви детально показуєте роботу з контрагентами. Таблиця податкових коригувань теж значно спрощена, тепер в ній не потрібно показувати номер і дату податкових накладних, лише період їх складання. Коригування податкового кредиту також спрощена і подається без розшифровки. Далі розберемо детальніше, які ще звіти ВП у 2019 р. Потрібно здавати і в якому порядку.

Здача звітів до органів статистики

Форму 1-Підприємець подають до органів Держстату за місцем реєстрації. Неподання звіту карається штрафом в сумі від 10 до 20 тисяч російських рублів.

Звіти в пенсійний фонд

На початку своєї діяльності будь-якої ІП автоматично буде поставлений на облік в ПФ. ІП, що має співробітників в штаті має бути зареєстрований у відомстві в якості роботодавця.

Важливо знати, що форми звітів до Пенсійного Фонду здають тільки ті підприємці, які виплачують заробітну плату фізичним особам. Таким чином, форму РСВ-1 здають всі підприємці, які мають штатних співробітників в порядку: раз в три місяці, раз в 6 місяців, раз в 9 місяців підсумкову за рік.

Квартальний звіт надається на папері в 2х примірниках, не пізніше 15 числа календарного місяця, що настає після звітного періоду, а в електронний виріант- не пізніше 20-го числа того ж місяця.

Розрахунки, що додаються до бланку звіту, додаються або письмово, або на паперовому варіанті, в залежності від побажання бізнесмена.

ІП, що мають 25 і більше штатних співробітників, здають звіти до Пенсійного Фонду, які часто приймаються в електронному вигляді зі спеціальною електронним підписом.

Звіти ВП без працівників до пенсійного фонду не здаються.

Звіти ІП на ОСНО

Оподаткування по системі ОСНО є класичною систему податку. Дана система являє собою сукупність кількох видів податків: ведеться облік майна, ПДВ, облік доходів. Враховуються також фіксовані внески, які підприємець платить за себе.

Будь-який бізнес з початку відкриття знаходиться на системі ОСНО, форма власності в цьому питанні, як правило, значення не має.

Податок ПДВ підприємець сплачує в основному лише на загальній системі оподаткування, причому стандартний показник податку дорівнює 18%, проте що стосується медикаментів і препаратів, а також деяких категорій товарів, що мають важливе значення для соціуму - в цьому випадку ставка ПДВ становить 10%.

Важливо знати, що на ОСНО працює велика частина бюджетних установ, і частина предпрініательскіх організацій. Таким організаціям вигідніше співпрацювати з тими юридичними особами, які обрали або знаходяться на ОСНО. Даний факт пов'язується з тим, що таким чином, можна вичитувати ПДВ.

ІП на загальній системі оподаткування сплачує такі податки, як: ПДФО (13% утримання від прибутку в чистому вигляді), ПДВ (сплачують від 18 до 0%), податок на власність підприємця стосується тільки нерухомості, яка використовується у підприємницькій діяльності (2%) .

Звіти ІП на ОСНО здають всі підприємці в однаковому порядку. Податок ПДФО індивідуальний підприємець виплачує виходячи з суми чистого прибутку, а саме 13%. Сам звіт здається за формою Декларації ПДФО. Бланк звіту легко знайти в інтернеті на бухгалтерських сайтах і завантажити. ІП на ОСНО здають звіт на бланку 3-ПДФО.

При здачі звіту важливо дотримуватися кількох основних правил. Вартість вказується в російських рублях і копійках, але сума податку - в рублях без копійок. Декларацію можна заповнити від руки, але цифри потрібно писати великими і розбірливими. У незаповнених клітинах ставляться тільки прочерки. Звіт можна подавати як особисто, так і надсилаючи поштою, в паперовому варіанті і в електронному вигляді. Декларація, що підсумовує підсумки року, подається пізніше 30 квітня.

Кожен індивідуальний підприємець зобов'язується здавати звіт по ПДВ. Даний звіт здається в формі податкової декларації. Податок ПДВ розраховується одним дією віднімання ПДВ до відрахування з ПДВ до нарахування. Звіт здається раз в квартал до 25 числа місяця, який закриває квартал.

Податок на майно здають при будь-якій системі оподаткування, однак далеко не всі підприємці здають цей звіт, оскільки лише мала частка бізнесменів використовують в справі власне нерухоме майно. Підприємці, які використовують своє майно в бізнесі платять 2% податку від всієї інвентаризаційної вартості використовуваного майна.

Звіти ІП ОСНО 2014 без найманих працівників подаються не пізніше 30 квітня 2015 року.

Звіти ІП на ЕНВД

Набір звітів ІП на даній системі трохи відрізняється від попередньої. Тут в органи податкових служб, в першу чергу, здаються декларації по ЕНВД, а також звіти з ПДФО один раз на рік. На даній системі оподаткування індивідуальний підприємець може легко здавати звітність самостійно, без наймання бухгалтера, оскільки бухгалтерська звітність на ЕНВД не здається.

Сама форма ЕНВД здається один раз в квартал. За перший квартал форму здають до 20 квітня, за 4 - до 20 січня, а за 2 і 3 квартал звітність здається до 20 числа останнього місяця кварталу. Якщо останній день здачі припадає на вихідний або святковий день - значить звіт здається в найближчий день, коли починає працювати держслужба.

Звіт можна надати особисто на паперовому носії, можна надіслати рекомендованим листом, а можна - через інтернет, з печатками і підписами. Таким чином і здаються звіти ІП на ЕНВД.

Перейти на ЕНВД можна з початку реєстрації вашого бізнесу, просто подавши заяву. Працюючий індивідуальний підприємець може при бажанні перейти на дану систему, повідомивши про це податкову.

Важливий нюанс полягає в тому, що податком в даній системі обкладається тільки кілька видів діяльності підприємця. При здачі підприємцем декларації по ЕНВД проводиться підрахунок бази, на яку вводиться податок. Податок залежить від бази оподаткування, розмірів доходу та інших фізичних показників. Облік фізичних показників бізнесу ведеться в довільній формі, оскільки немає чітко визначеної форми, однак відповідальність за правильність обліку лежить лише на самого підприємця.

Податкова звітність - це перше завдання, з якою потрібно впоратися підприємцю вже після того, як був зареєстрований власний бізнес. Як ви вже зрозуміли зі статті, звітність, її складність і обсяг залежить від системи оподаткування, яку ви виберете самі. Кожна система має певні нюанси і підприємець повинен вибрати для себе сам, в якому режимі йому зручніше працювати. Звичайно, дана стаття має ознайомлювальний характер, а більш детальну інформацію вам нададуть в податкову службу під час реєстрації підприємства.

В цілому, звіти ВП у 2019 р. Чи не занадто відрізняються від порядку здачі звітності попереднього року. Терміни залишилися колишніми, змінилися лише форми подачі деяких звітів. На бухгалтерських сайтах, а також на спеціалізованих державних інтернет ресурсах можна стежити за оновленням форм звітності, а також порядку її подачі в різні державні органи. Також колишньої залишилася і система нарахування штрафів. Штраф узаконений і неминучий для підприємців, які не дотримуються термінів подачі звітності, дають невірні відомості про ведення підприємницької діяльності, працюють без постановки на облік в державних службових органах.

Дивіться відео: ИП на УСН 6% без работников в 2019 году. РАСЧЕТ НАЛОГА УСН ДОХОДЫ 6% ДЛЯ ИП. Взносы и налог УСН (Квітня 2019).