Податки на малий бізнес в 2019 році

Як і прогнозували представники міністерства економіки податки на малий бізнес в 2019 році зросли! Відомо, що ЕНВД буде вводиться на розсуд регіону. При цьому нововведення для старої схеми, що не піддавалася змінам протягом 2 років, зачіпають виключно малі підприємства.

Що стосується нових розмірів податків вони обумовлені тим, що уряд має намір зменшити бюрократичну навантаження на представників малого бізнесу. Говорячи про ССО (режим для малого бізнесу), який користується особливою популярністю серед суб'єктів господарської діяльності без працівників, тут все йде значно краще. Можна зменшити мито за рахунок страхових внесків. З обґрунтованих причин в даній статті ми поговоримо про розміри і зміни внесків в рамках режиму ССО.

Податки на малий бізнес в 2019 році - особливості оподаткування

Умовно виділяють 2 види господарювання, що піддаються оподаткуванню. Це підприємства з доходом, зменшеним на величину витрат, в рамках яких стандартна ставка становить 15% і з доходом при ставці 6%. Важливо своєчасно припустити, на які витрати орієнтуватися, тому що вибирати вид оподаткування можливо лише раз на рік.

Як уже зазначалося, податкові внески можуть бути знижені регіональним законодавством, але не більше, ніж на 1% для режиму "ССО ДОХОДИ", але не більше, ніж на 5% для "ССО Доходи мінімум Витрати". Таким чином, останній варіант значно вигідніше з урахуванням нововведень поточного року для малого бізнесу.

Що ще необхідно врахувати потенційним підприємцям? Перш за все той факт, що пільгові ставки встановлюються завжди з урахуванням окремих видів бізнесу. Звичайно ж, влада завжди прагнуть у власному регіоні розвивати нові напрямки, але ніколи, не забувають про будівництво.

Перед тим, як вирішите вибрати оподаткування уважно вивчіть чинних законів щодо спрощеної системи оподаткування. Велика ймовірність, що по обраній галузі бізнесу законодавством передбачена пільгова ставка. Про нюанси дізнайтеся в ИФНС. Так само подібну інформацію можна отримати в місцевій адміністрації Вашого населеного пункту.

Про страхові внески для малого бізнесу

Внески підприємців за себе на увазі фінансові вклади на медичну, а так само пенсійну страховку. До минулого року вносилися виключно позабюджетні фонди, включаючи ОМС, а так само ПРФ. З нинішнього року ними займається податкова служба. Отже, за себе приватні підприємця в ПРФ мито платити не будуть.

Замість цього використовуються такі обов'язкові внески:

1. ОПС;

2. ОМС.

Варто відзначити, що ці умовні внески позначаються державою. У 2019 з малого бізнесу планується зібрати 26 500 рублів на обов'язкове пенсійної страхування і 6 тисяч руб на медичне страхування. При цьому крайнім терміном внесення податку позначено 31 грудня. Представники ІП при цьому можуть платити частинами збори, щоб зменшити суму авансових платежів.

Крім зазначених фіксованих сум грошей, які представники малого бізнесу зобов'язані платити незалежно від свого доходу так само існує додатковий внесок. Йдеться про податок, який сплачується підприємцями від суми мінус 300 тисяч руб, і становить 1% від зазначеного вирази.

Змоделюємо ситуацію: підприємець заробив за 2019 рік близько 900 тисяч рублів. В такому випадку додатковий внесок дорівнює 6 тисячам руб. Приклад розрахунку: 900 тисяч - 300 тисяч = 600 тисяч руб. Множимо на 1% = 6 тисяч. В цілому підприємцю потрібно буде перерахувати до державної скарбниці 38 тисяч руб.

Тепер поговоримо про те, якими способами представники малого бізнесу можуть сплатити податок ССО, використовуючи різні об'єкти оподаткування. Якщо залишаться питання, залишайте свої коментарі ...

Як платити податок за спрощеною системою в 2019 році

Єдиний - так називається податок, який сплачують бізнесмени. У поточному році ПДФО і внесок на доходи платити не доведеться при оподаткуванні ССО. Так само не стягується ПДВ, звичайно ж, крім того, що необхідно сплатити в рамках ввезення товарів на територію Росії. Що стосується єдиного податку на малий бізнес, його платять за підсумком року. Важливо, щоб підприємці вносили кошти не пізніше тридцятого квітня. Тобто, максимум 30.04.2019.

Разом з тим, відзначені окремі звітні сезони, які передбачають внесення, так званого, податкового авансу:

1. 25 квітня;

2. 25 липня;

3. 25 жовтня.

Ми вказали на офіційні дати звітних періодів, які тісно пов'язані з методом розрахунку регламентованих сум мит. Врахуйте, що вони сплачують виключно в тому випадку, якщо отримали дохід за зазначений період часу. Якщо прибутку не було, нічого не оплачуйте, і нікого не слухайте!

Пам'ятайте, що сукупність авансових платежів враховується в рамках річного розрахунку загального податку. Не забувайте про сплату страхових внесків за страхування ІП, які так само впливають на загальний розмір однорічного податку.

Розрахунок на ССО ДОХОДИ для малого бізнесу

Розглянемо питання про податки на доходи ССО для малого бізнесу за допомогою наступного прикладу: звичайний підприємець займається ремонтом годинників. Витрати маленькі, так як працює на дому. Всю фурнітуру купує замовник, за оренду платити не потрібно. Не складно здогадатися, що дохід у фізичної особи-підприємця є не стабільним, бізнес тримається на колі постійних клієнтів. Незважаючи на зазначені фактори, за весь рік дохід склав 600 000 рублей. Скільки ж потрібно заплатити?

Щоб розрахувати потенційні витрати не потрібно брати академічні формули, і не потрібно мати які-небудь навичками. Досить на практиці розглянути кілька актуальних прикладів, враховуючи вимоги до правил обліку ДОХОДІВ УНС.

І так:

1. У першому кварталі мале підприємство отримало 90 тисяч рублів;

2. У другому 130 тисяч руб;

3. У третьому 60 тисяч руб;

4. У четвертому 320 тисяч руб.

Звідси випливає:

1. За перший квартал авансовий внесок становить 90 000 помножити на 6% одно 5800 рублів, які були сплачені в першому місяці весни. За себе ІП було заплачено стільки ж. Отже, авансовий платіж в такому випадку зменшується рівно настільки, наскільки внесок. Отже, в першому кварталі підприємцю не довелося перераховувати в скарбницю податок!

2. За другий квартал податок на малий бізнес склав 8400 руб. При цьому підприємець заплатив 8000 руб. Отже, в казну потрібно внести всього 400 рублів.

3. За третій квартир авансовий платіж дорівнює 3900 руб. У якість внеску за вересень було заплачено 3000 рублів, залишилося 900 руб.

4. У четвертому кварталі необхідно заплатити обов'язкові внески, відштовхуючись від уже сплачених податків ...

отже:

• фіксована ставка: 32 385 для малого бізнесу в 2019 році;

• всього заплачено: 8400 + 5800 + 3000 рублів;

• доплачено: близько 15 000 рублі.

Звідси випливає, що крім фіксованих податків по УНС ДОХОДИ довелося доплатити менше 1000 рублів. У деяких випадках вдається навіть повернути суму з бюджету в силу того, що розрахунок за фіксованою ставкою перевершив дохід. Однак для виконання поставленого завдання доведеться писати відповідну заяву в ИФНС. Чесно кажучи, несуттєвою переплатою доцільніше знехтувати.

Розрахунок другого типу оподаткування

Як уже зазначалося, ідеальної схеми оподаткування не існує. І багато підприємців користуються ССО доходи - витрати. В даному випадку порядок щодо зменшення податку дещо складніше. Проблема в тому, що страхові сплати зовсім не зменшують загальний однорічний податок. Замість цього, сума враховується при здійсненні інших обов'язкових витрат приватного підприємства.

Як приклад візьмемо власника малого бізнесу, який має маленьку торгову крамницю по реалізації сувенірів. Витрат більше, так як потрібно орендувати приміщення, купувати сировину, використовувати послуги транспортників. Ставка при цьому 15%. Для розрахунку необхідно прописати доходи і витрати в таблиці, причому поквартально. При цьому внески за себе прописуються окремо.

Таким чином, податки для малого бізнесу в 2019 році залежить від регіону, сфери діяльності та схеми оподаткування. Роблячи висновок, можна припустити, що найбільш рентабельною для представників ФОП є ССО ДОХОДИ.

Дивіться відео: Як розпочати свій бізнес 2019 (Найясніший 2019).