Як платити податки ІП - основні моменти

Які види податків повинен платити підприємець? Як платити податки ІП? Такі питання сьогодні є актуальними питаннями, оскільки ними часто цікавляться молоді і не тільки молоді підприємці.

Кожен підприємець починає займатися яким-небудь видом праці, трудової діяльності, звичайно ж, зовсім не для того, щоб платити податки, а для того, щоб заробляти гроші. Але є цілком певний законодавство, порушувати яке не слід. Тому платити чи не платити, це вже не вам вирішувати. Якщо ви хочете працювати індивідуальним підприємцем, тобто хочете отримати статус ІП, вам доведеться вивчити питання, як і які податки слід платити індивідуальному підприємцю.

Дана стаття висвітлює всі ці питання з різних сторін, пояснює різні ситуації. Після прочитання її, можете сміливо приступати до виплати податків, тому що в легальному і повністю прозорому для держави бізнесі немає абсолютно нічого страшного. Так само ми рекомендуємо ознайомитися з матеріалом - "звітність ІП за ССО"

Як і які податки повинен платити ІП - види

Щоб розібратися в тих питаннях, які види податкових відрахувань повинен платити будь-індивідуальний підприємець, треба спочатку розібратися з питанням, яка застосовується схема оподаткування. Відповідно до обраної схеми оподаткування бізнесмен повинен виплачувати різні податкові збори. В якості таких податкових зборів може бути податок на доходи або податок на транспорт, і т.п. Якщо у вас є земельна ділянка і транспорт, то ви повинні сплачувати земельний і транспортний податки. Також внески в різні страхові фонди мають на увазі утримання деякого відсотка як податки.

Основний податок, який повинен платити і платить будь індивідуальний підприємець - це податок на доходи. Такий податок сплачується в державну казну відповідно до обраної формою оподаткування. Розберемо типи податків на доходи.

Загальна схема оподаткування

Якщо ви вибрали загальну схему оподаткування, значить, ви не використовуєте ніяких спеціальних режимів. Такий податок платитися відповідно ОСНО. Даний режим оподаткування не має на увазі сплату якогось єдиного податку. Тобто в державний бюджет доведеться платити ще ряд інших податків. Все це залежить від того, яким саме видом праці, трудової діяльності ви займаєтеся, яке обладнання вами використовується, чи є у вас земельну ділянку, транспорт і т.д.

Таким чином, з огляду на вищевикладені умови, кожен індивідуальний підприємець, як бізнесмен, який виплачує податкові відрахування зі своїх доходів, повинен платити в державну казну такі податки:

  • ПДФО;

  • ПДВ;

  • земельний податок (мається на увазі використання землі);

  • транспортний податок (мається на увазі використання транспорту);

  • податок на майно (мається на увазі будь-який вид майна).

Залежно від того, яке з цих умов має місце бути, сплачується той чи інший вид податків.

Спрощене оподаткування (ССО).

Залежно від умов податкових зборів, індивідуальний підприємець, як платник податків, повинен виплачувати в державну казну податок, який відповідає ССО. Ставка за даним ССО може бути в розмірі, що дорівнює 6% від суми доходів або ж 15% від суми різниці доходів з вирахуванням витрат.

Даний вид податків звільняє індивідуального підприємця, як бізнесмена, який виплачує в державну казну податки, від ПДВ та ПДФО. Також він звільняє і від майнового податку. Якщо ж ваш вид трудової діяльності має на увазі використання земельної ділянки або транспортного засобу, то ПДФО і ПДВ вам також доведеться виплачувати в якості податків. Виплачувати ці податки доведеться в обов'язковому порядку.

Вмененка - форма оподаткування (ЕНВД).

Якщо ваші доходи є тимчасовими, то ви, як індивідуальний підприємець, повинні платити 15% в державну казну від доходів в якості податків. Такий податок обчислюється за формулою:

Податок = можливі доходи помножити на реальні доходи.

Всі значення, які необхідно використовувати в бухгалтерських розрахунках, наведені в НК, підпадають під використання ЕНВД і залежать від обраного вами виду трудової діяльності. Суми можливої ​​прибутковості вказуються в рублях і відповідають місячної суми прибутковості. Значення реальної прибутковості відповідають вашій дійсної - реальної прибутковості і залежать від обраного вами виду трудової діяльності.

У тому випадку, якщо трудова діяльність, якою ви займаєтеся, має на увазі патентну форму оподаткування, то ви повинні платити суму патенту. Обчислюється з суми щорічної можливої ​​прибутковості. Значення річної прибутковості залежать і від виду трудової діяльності, яким ви займаєтеся, і від регіону, в якому знаходиться об'єкт вашої праці - об'єкт вашої трудової діяльності (фірма, організація, компанія і т.п.).

Бізнесмени - індивідуальні підприємці, тобто всі платники податків, які платять патентний податок або ЕНВД, звільняються від сплати ПДФО, ПДВ та майнового податку. Що стосується податку на земельну ділянку та транспортні засоби, то ці податки вам припадуть сплачувати до державної скарбниці в будь-якому випадку. Звичайно, якщо обраний вами вид трудової діяльності має на увазі використання земельної ділянки або транспортного засобу.

Важливо пам'ятати, що в загальній формі оподаткування і в податок за спрощеною формою використовуються суми реальної прибутковості. В даному випадку податки не сплачуються зовсім, якщо індивідуальний підприємець не вів свої справи, в зв'язку з чим немає ніякої прибутковості.

Якщо індивідуальним підприємцем використовується патентна форма оподаткування або ЕНВД, то ці податки доведеться виплачувати в державну казну в будь-якому випадку, оскільки розраховуються такі податки з сум можливої ​​прибутковості. Навіть якщо індивідуальний підприємець не веде свої справи і, відповідно, доходів не має, такі податки все одно доведеться виплачувати. Тому перед тим, як вибрати ту чи іншу форму оподаткування, вивчіть спочатку цю тему, щоб вибрати для себе найоптимальнішу форму, оскільки від неї залежить те, скільки коштів буде відраховуватися до державного бюджету як податки.

Податки на страхові внески та заробітну плату

Якщо ви цікавитеся питанням, як платити податки ІП за працівників, читайте наступний текст.

Якщо індивідуальному підприємцю потрібні співробітники, він може найняти на роботу кваліфікованих або не дуже кваліфікованих працівників. При цьому він набуває статусу податкового агента. Тобто він відтепер платить податки за своїх співробітників. Якщо індивідуальний підприємець має в своєму штаті співробітників і платить їм заробітну плату, то від суми кожної заробітної плати він виплачує в державну казну 13%. Крім того, індивідуальним підприємцем повинен перераховуватися страховий внесок на кожного співробітника, відповідно до встановлених в законодавстві ставками.

Деякі підприємці, які не наймають працівників іноді запитують, як платити податки ВП без працівників? Якщо індивідуальний підприємець займається будь-яким видом праці, трудової діяльності в поодинці, тобто сам і співробітників не має, то він зобов'язаний сплачувати страховий внесок тільки на себе одного. Всі ці суми вказані в чинному законодавстві. Такі податки індивідуальний підприємець, як і будь-який, втім, підприємець повинен платити в обов'язковому порядку. Також необхідно знати, що такий податок не змінюється від того, веде свої справи підприємець чи ні - він є стандартним і фіксованим.

З вищесказаного випливає, що розділити види оподаткування можна на чотири групи. Це фіксовані податки, що перераховуються в різні позабюджетні фонди. Друге, це податки на доходи. Сплачуються також у позабюджетні фонди. По-третє, індивідуальний підприємець, втім, як і будь-який бізнесмен повинен сплачувати податки, які передбачає чинне законодавство. Четверта і остання група - це податки на додаткові доходи. Розраховуються з сум додаткових доходів, які залежать від обраного вами виду трудової діяльності і відповідають також чинному законодавству.

Як платити податки, коли немає розрахункового рахунку

Багатьом підприємцям цікаво знати, як платити податки ВП без розрахункового рахунку. Відповідь на це, здавалося б, складне питання, є. Можна відкрити звичайний поточний рахунок для фізособи. Тобто спеціальний розрахунковий рахунок можна взагалі не відкривати. До такої схеми ведення бізнесу вдаються багато бізнесменів. Однак, це помилка.

Багато підприємців вдаються до такої схеми ведення бізнесу - без необхідності відкриття спеціального розрахункового рахунку, тому що касове обслуговування таких рахунків обходиться підприємцю набагато дешевше. У зв'язку з цим, багато підприємців не відчиняють розрахункових рахунків, а використовують звичайні поточні рахунки для фізосіб.

Ще плюсом таких особових рахунків є те, що немає ніяких обмежень на зняття грошових коштів або обмеження ці дуже м'які. Також банками не встановлюється мінімальний залишок рахунку, нижче якого зняти кошти неможливо.

Що стосується всіх інших умов використання особового рахунку, він більш нічим не відрізняється від розрахункового. На обидва види можна отримувати перекази, наприклад. До такого рахунку банки зазвичай дають пластикові карти, знімати гроші з яких можна в банкоматі. Керувати ними можна за допомогою інтернет-банкінгу.

Багато підприємців вдаються до ведення бізнесу без використання розрахункових рахунків, але це - помилка. Тут є певні ризики, яким піддаються підприємці. Вся справа в тому, що використання поточних рахунків в якості розрахункових йде врозріз з чинним законодавством. Банки не відкривають поточних рахунків для проведення податкових транзакцій. Підприємець же використовує поточний рахунок для проведення податкових транзакцій. Виходить накладка. Тобто поточний рахунок не вписується в рамки законодавства. А це, в свою чергу, порушення закону. У зв'язку з цим, ви, як підприємець, повинні повною мірою віддавати собі звіт в тому, що порушуєте закон. А це загрожує наслідками.

Щоб проводити транзакції, пов'язані з будь-яким видом трудової діяльності - з бізнесом, банки відкривають спеціальні розрахункові рахунки для фізосіб. А для будь-яких цілей, не пов'язаних з бізнесом, відкриваються поточні рахунки фізосіб. Це потрібно пам'ятати, щоб уникнути кари Закону.

Не порушуйте закон. Відкриваються не поточний рахунок для проведення операцій, пов'язаних з бізнесом, а розрахунковий.

Як платити податки, коли немає доходів

Часто трапляється так, що веденням бізнесу підприємець не займається. Це, в свою чергу, викликає зупинку отримання доходів. У зв'язку з цим підприємці задаються питанням, як платити податки ІП, якщо немає діяльності?

Якщо немає ніякої діяльності, у зв'язку з чим-небудь, то, отже, немає ні прибутку, ні доходів. Багато хто думає, що тоді і податки платити не потрібно - прибутку-то немає. Однак, якщо немає діяльності, податки теж треба платити, за виключення декількох випадків.

Індивідуальний підприємець, який вибрав для себе спрощений режим оподаткування або загальний, звільняється від податків, які розраховуються з сум потенційної прибутковості. Тобто він платить тільки податки, обчислювані з сум реальних доходів. Якщо реальні доходи відсутні у зв'язку з чим-небудь, то податок платити не треба взагалі. Якщо ж підприємцем обрана форма оподаткування, за якою до розрахунку приймаються суми можливих доходів, то такий податок доведеться платити в будь-якому випадку - незалежно від того, є доходи чи ні.

Деяким підприємцям не зрозумілі деякі пункти чинного законодавства, тому вони задають питання, як платити податки ІП, якщо немає прибутку? Прибуток - це теж доходи. Тому все, що сказано про доходи, відноситься і до прибутку.

Інтернет-метод виплати податків

Як платити податки ІП в 2016 році? У наше століття - століття цифрових технологій широкого поширення набув інтернет-метод виплати податків. У зв'язку з цим, багато підприємців цікавляться питанням, як платити податки ІП через інтернет?

Великим плюсом такого методу виплати податків є те, що немає необхідності стояти в довгих чергах, щоб провести всі необхідні операції з виплати податків.

Інтернет-банкінгом можна використовувати не тільки для оплати податків, а й для оплати всього, що можна оплатити. Це може бути і оплата стільникового зв'язку, і оплата штрафів від ДАІ, і т.п.

Для індивідуального підприємця, який має будь-яку фірму, компанію або організацію, найкращим методом виплати податків буде саме інтернет-банкінг. В цьому випадку підприємцю не доведеться наймати бухгалтера - спеціально навченого людини, який буде вести всі фінансові справи компанії.

Як видно з вищесказаного, розмір грошових коштів, який вам необхідно виплачувати в державну казну - бюджету як податки, залежить від обраної форми оподаткування і може сильно відрізнятися від невибраною вами форми. Тому спочатку вивчіть всебічно різні форми оподаткування, щоб вибрати для себе максимально оптимальну форму. Це треба зробити для того, щоб не переплачувати зайві гроші в казну, адже ви починаєте займатися яким-небудь видом робочої діяльності зовсім не для того, щоб платити податки, а для того, щоб отримувати прибуток від вашого бізнесу.

Отже, як видно, на питання, як платити податки ІП, відповідь є. Необхідно повторити, що головне в цьому питанні -Вивчити всебічно форми оподаткування і вибрати для себе максимально прийнятну форму оподаткування, щоб не переплачувати зайвих грошових коштів. Якщо Ви плануєте використовувати касовий апарат, рекомендуємо прочитати статтю - "реєстрація касового апарату в податковій".

Дивіться відео: Академия Арбитража - Нужно ли арбитражнику платить налоги и как работать через ИП? (Червень 2019).