Податкові спори в суді - 5 корисних порад щодо вибору хорошого податкового юриста + огляд ТОП-5 компаній з вирішення податкових спорів

Як отримати консультацію податкового адвоката? У чому особливості досудового врегулювання податкових суперечок? Яку роль виконують судові суперечки в сучасній судовій практиці?

Привіт, шановні читачі. На сторінках бізнес-журналу ХітёрБобёр вас вітає Валерій Чемакіна - консультант з правових питань.

У цій статті я розповім про те, як податковий юрист допомагає вирішувати спірні питання.

Якщо ви дочитаєте статтю до кінця, я поділюся інформацією про відомі фірми, де можна найняти недорого податкового адвоката.

1. Що таке податкові спори

З давніх часів будь-яка держава обкладав своїх громадян різними зборами, які йшли на утримання армії, поліції, уряду, медицини, освіти та інших невиробничих сфер суспільства. Спори з податківцями виникали завжди на грунті відсутності взаєморозуміння між платником податків і державою з тих чи інших питань.

Податковий спір - це спірна ситуація, що виникла між фіскальними органами держави і платником податків. Вона пов'язана з нарахуванням і сплатою податків. За статистикою, найчастіше податкові спори народжуються в результаті перевірки діяльності підприємства або громадянина.

На практиці податкові спори з'являються на грунті розбіжностей між посадовими особами державних органів, які проводили перевірку, та платниками податків з приводу правильності тлумачення норм законодавства у нарахуванні зборів і їх розмірів.

Тому для отримання об'єктивного результату громадянам просто необхідна юридична допомога (про суть терміна читайте в нашій спеціальній статті).

Через що найчастіше виникають спірні ситуації:

  • несплата тих чи інших податків до бюджету держави;
  • розмір податкових відрахувань;
  • повернення відрахувань і правомірність їх надання;
  • штрафні санкції та пені.

Врегулювання суперечок в податковій сфері можливо як мирним шляхом, так і в суді. У першому випадку потрібно подати відповідну скаргу до вищестоящого органу. Цей порядок краще через його простоти. Однак набагато частіше конфлікти доводиться вирішувати в арбітражних податкових судах. Це справа непроста через складність законодавства і самого процесу в арбітражі.

Щоб відкрити там справа, потрібно написати позовну заяву при дотриманні суворих вимог. До позову треба докласти підтверджуючі його обґрунтованість документи, оформлені відповідно до стандартів. Саме по собі податкове законодавство відрізняється складністю і заплутаністю тлумачення різних норм. Щоб спростити процес, варто скористатися послугами юриста.

2. Різновиди податкових спорів - ТОП-3 основних види

В юридичній науці існує безліч підходів класифікації податкових суперечок. Найпростіший передбачає поділ на 3 основних види.

Вид 1. Процедурні податкові спори

Процедурні суперечки виникають, коли платник податків вважає, що податкові органи допустили ті чи інші порушення процедури перевірки. Всі контрольні та наглядові заходи дуже жорстко регламентовані. Найчастіше податківці порушують ці регламенти, як в частині обґрунтованості своїх дій, так і за термінами.

У таких випадках виявити ці порушення і вжити дієвих захисні заходи допомагає якісна консультація юриста (читайте про неї в нашій тематичній статті). Спеціаліст підкаже, на які нюанси потрібно звернути увагу, що дивитися в документах і як оскаржити неправильно оформлені постанови.

Вид 2. Суперечки, викликані відмінністю підходів до оцінки певної обставини

Цей вид податкових суперечок зачіпає питання самого факту вчиненого діяння. Розбіжності грунтуються на діаметрально протилежною оцінкою обставин, пов'язаних зі сплатою податків. Так само як неправильне обчислення податкової бази, на яку впливають параметри господарських операцій та види об'єктів оподаткування.

Наприклад, на земельну ділянку під вирощування сільськогосподарських культур застосовуються ставки податку на землю для будівництва виробничих та промислових об'єктів. Така ситуація може виникнути як при впливі людського фактора, так і при збоях в базах даних податкової інспекції.

Вид 3. Спори з юридичних питань

Вони засновані на розбіжностях, що виникли між платником податків і державою і пов'язаних з відмінностями в тлумаченні норм податкового права.

приклад

Компанія "Олімпік" надала до податкового органу документи, що підтверджують її право на отримання пільг при обчисленні податків. Однак податківці порахували, що для виникнення такого права фірма повинна мати набагато менше найманих працівників.

Скориставшись послугами податкового юриста, ТОВ "Олімпік" довело свою правоту в суді. Виявилося, що ця норма законодавства не відноситься до визначеного виду діяльності.

3. Як працює адвокат з податкових спорів - 7 основних етапів

Вирішення податкових суперечок більш ефективно при наймі адвоката. Будучи професіоналом в теоретичної і практичної частини, він здатний супроводжувати весь процес від початку і до кінця. Розглянемо всі етапи роботи адвоката з податкових спорів.

Етап 1. Консультація з клієнтом

Більшість сучасних юридичних компаній і приватних адвокатів надають безкоштовне первинне консультування клієнтів. Воно не містить подробиць, але дає можливість визначитися з доцільністю подачі позову. За додаткову плату можна отримати і докладні рекомендації. Крім іншого, в ході першої зустрічі обговорюються фінансові умови співпраці.

Юридична консультація буває усній і письмовій. У другому випадку вона має вигляд правового аналізу ситуації з висновками щодо перспектив справи і конкретними рекомендаціями. Так як така консультація допомагає самостійно вирішити податкові спори, вартість її значно вище усній допомоги.

Етап 2. Підготовка письмових заперечень на акт податкової перевірки

Перше, що робить податковий адвокат, це спрямовує до податкових органів письмові заперечення на їх дії або рішення. Документи повинні бути складені гранично грамотно, з використанням посилань на чинне законодавство і фактичні дані. Податковий кодекс не встановлює будь-якої стандартної форми такого заперечення, тому воно пишеться довільно.

Відомості, які повинні бути в запереченні на акт податкової перевірки:

  • найменування інспекції;
  • реквізити компанії або ІП;
  • дата;
  • найменування акта, на який пишеться заперечення.

В основному тексті адвокат вказує тимчасові рамки проведеної перевірки і перераховує по порядку всі пункти акта, з якими не згоден платник податків.

Етап 3. Підготовка позову або заперечень на позов до суду

Якщо відповіді на заперечення не надійшло або він не задовольняє клієнта, податковий юрист готує позовну заяву для вирішення податкового спору в суд загальної юрисдикції (якщо клієнт приватна особа, яка не є ІП) або в арбітраж у всіх інших випадках. Позов складається за всіма правилами з дотриманням процесуальних норм.

Етап 4. Формування доказової бази

В ході роботи з клієнтом податковий юрист збирає доказову базу. Вона складається з документів, що підтверджують правомірність вимог клієнта: бухгалтерської звітності, довідок, актів, висновків експертиз. Якість і обсяг доказової бази - основний фактор успіху в будь-якому арбітражній справі.

Етап 5. Досудове врегулювання

На початковому етапі податковий спір можна вирішити в досудовому порядку. Це економить значні кошти на судові витрати. Якщо податківці вважатимуть претензії, спрямовані адвокатом, повністю обгрунтованими, то в суд звертатися не доведеться. Це заощадить не тільки гроші, але і час. Найперше завдання юриста - врегулювати проблему без суду.

Етап 6. Представлення інтересів клієнта в суді

Найчастіше врегулювання податкових спорів та захист прав платника податків здійснюється в судовому порядку. Якщо клієнту і податковому органу не вдалося прийти до спільної думки, то адвокат направляє позов до суду. До нього додаються всі зібрані докази і відповіді на заперечення від податкових органів.

Надалі юрист забезпечує представництво в суді. Детальніше про цю послугу рекомендую прочитати в нашій спеціальній статті.

Що робить адвокат, забезпечуючи захист інтересів клієнта в судовому засіданні:

  • готує і виголошує добре аргументовану вступну промову;
  • заявляє клопотання і відводи при необхідності;
  • оперативно реагує на всі зміни в ході засідання;
  • формує і підтримує лінію захисту;
  • готує і виголошує заключну промову;
  • при необхідності оскаржить рішення суду першої інстанції.

У суді виважено оцінюються докази з податкових спорів, і суддя приймає рішення на користь того, чия позиція заснована на більш якісної доказової бази. Хоч би якими були податкові спори та способи їх вирішення, обійтися без податкового адвоката дуже складно, а іноді просто неможливо.

Неправильна поведінка в суді може призвести до ситуації, коли може знадобитися адвокат по економічних злочинах.

Етап 7. Допомога в розблокуванні рахунків

Згідно з податковим законодавством, рахунки фірми можуть бути тимчасово заблоковані, якщо є непогашена заборгованість по сплаті податків. Одне із завдань адвоката - допомога в розблокуванні цих рахунків. Така можливість з'являється відразу після погашення заборгованості, а точніше, на наступний день після надання доказів погашення боргу.

приклад

Між компанією Оріон і податковим органом виник податковий спір по ПДВ. Рахунки фірми були заблоковані від здійснення операцій. Компанія погасила борг шляхом оплати через банк. Копія платіжного доручення було надано до податкового органу, але рахунки розблоковані не були на підставі того, що гроші не надійшли до податкової інспекції.

В даному випадку податківці порушили п. 8 ст. 76 НК РФ, згідно з якою, вони вже на наступний день повинні були розблокувати рахунки, так як їм надано доказ перерахування грошей самим платником податків.

4. Як знайти хорошого податкового юриста - корисні поради та рекомендації

Які б якісні лекції про податкові спори ви не слухали, навряд чи знайдете там відомості про методи вибору хорошого податкового юриста. Я дам вам 5 корисних порад, які допоможуть вибрати дійсно тлумачного адвоката з податкових спорів.

Рада 1. Оцініть вміння адвоката грамотно говорити і писати

При першій же зустрічі скористайтеся правом отримати безкоштовну юридичну консультацію. Уважно слухайте, як каже адвокат. Його мова повинна бути грамотною, аргументованою, переконливою і ввічливою. Без ораторської майстерності не може бути хорошого адвоката, адже від нього вимагається вміння переконувати суддю в своїй правоті і протистояти випадів протилежного боку.

Порада 2. Зверніть увагу на спеціалізацію адвоката

Значення має спеціалізація юриста. Якщо ви прийшли до нього з метою дозволити податковий спір, він повинен бути досвідченим саме в цих справах. Універсали можуть дати консультацію з загальних питань, але якісно захищати в суді вони не в змозі. Подивіться портфоліо адвоката і переконайтеся, що він податковий юрист.

Рада 3. Не співпрацюйте з юристами, що гарантують успіх

Юрист, який гарантує успіх, обманює вас. Неможливо передбачити хід процесу і його результати, особливо в цивільних і арбітражних справах. Навіть світові знаменитості не роблять цього. Розвертайтеся і йдіть від адвоката, який запевняє вас в успіху, хоча сам навіть не прочитав толком всі ваші документи.

Рада 4. Не намагайтеся заощадити

Ніколи не економте на послугах адвоката. Пам'ятайте, що хороший захисник коштує дорожче дилетанта, але найняти його вигідніше. Шансів на перемогу буде більше, при цьому всі судові витрати в разі успіху, в тому числі роботу захисника, оплатить сторона, що програла.

Ціна юридичних послуг адвоката з податкових спорів може залежить від його популярності, кваліфікації, складності справи, величини позовних вимог і інших чинників, але вона ніколи не буде менше середньоринкових адвокатських тарифів у вашому регіоні. Занадто низькі ціни повинні вас насторожити.

Рада 5. Уникайте адвоката, який береться за все справи поспіль

Не варто зв'язуватися з адвокатом, який з жадібності набирає собі багато справ. У таких ситуаціях кількість завжди йде на шкоду якості. Людина не робот, він не здатний працювати 24 години на добу. Не можна в повному обсязі супроводжувати кілька справ - обов'язково буде упущено щось важливе.

5. Де знайти адвоката з податкових спорів - огляд ТОП-5 компаній з надання юридичних послуг

Дуже легко загубитися у величезній різноманітності юридичних компаній, представлених сьогодні на ринку. Пропоную огляд декількох фірм, які допоможуть вирішити суперечки з податковими органами щодо недорого.

Але перш ніж ми перейдемо до них, ось контакт відмінного професійного юриста:

Жителям Москви дозволити питання, пов'язані з податковими спорами, допоможе адвокат з податкових злочинів Носков Ігор Юрійович.

Будь-який спір з податковими органами загрожує не тільки штрафами, але й кримінальною відповідальністю, тому вимагає участі професіонала з великим досвідом і великим портфоліо успішних справ, здатного розібратися в ситуації і проконсультувати будь-яку зі сторін.

Записатися на консультацію до Ігоря Юрійовича можна за допомогою заповнення простої форми на сайті. Після відправки заявки з вами зв'яжуться протягом 15 хвилин.

1) Правознавець

Компанія спочатку створювалася для надання дистанційних консультаційних послуг через інтернет. Сьогодні це залишається основним її напрямком діяльності, але але є й інші. У будь-якому випадку перший контакт із співробітниками компанії клієнт робить через інтернет портал, який забезпечений формою зворотного зв'язку, розташованої на кожній сторінці сайту. Зв'язок з юристами має форму інтерактивного чату.

У компанії правознавець працює понад 700 віддалених співробітників з юридичною освітою. Багато з них мають адвокатський статус, що дозволяє не тільки давати консультації на сайті, але і супроводжувати справи клієнтів в судах. Якщо вам знадобилася допомога в податковому спорі, ви можете знайти захисника на порталі Правознавець. Враховуйте тільки, щоб він проживав з вами в одному регіоні.

Які послуги в області податкового права надають юристи компанії Правознавець:

Вирішення податкових суперечокДопомога в оформленні
1Спори в судах загальної юрисдикціїЗаповнення всіляких декларацій
2Арбітражні податкові спориКонсультування з оподаткування
3Оскарження судових рішеньНадання податкових відрахувань
4Позасудове вирішення податкових спорівповернення податків

Якщо ви відвідаєте сайт Правовед.ru, то знайдете багато додаткової інформації про компанії, а також зможете задати питання юристу через форму зворотного зв'язку. Якщо віддаєте перевагу живому спілкуванню, то можна зателефонувати за телефонами, номери яких зображені на картинці нижче.

Перевага віддаленого консультування полягає в тому, що будь-яка людина, де б він не проживав, може звернутися до професійних юристів, які всього за 600 - 700 рублів дадуть якісні рекомендації по справі. Допомогу можна отримати безкоштовно, але тоді доведеться почекати своєї черги. крім того, безкоштовна консультація має характер оглядової і не містить алгоритму дій.

2) Діловий фарватер

Юристи цієї компанії пропонують комплексний підхід до проблеми вирішення спорів з податковими органами. Адвокати мають багатий досвід оскарження рішень судів першої інстанції щодо податкових правопорушень. Хоча домогтися скасування таких рішень непросто, їм це вдається із завидною регулярністю. Рекомендую цю компанію тим, хто вважає себе несправедливо залученими до податкової відповідальності.

3) Альфа Юстиція

Адвокати, що працюють в колегії, мають багатий досвід у вирішенні податкових спорів. Всі ціни чітко тарифіковані, і спочатку обумовлена ​​вартість послуг юриста не підлягає перегляду. Оплата може проводитися поетапно, що дає можливість контролювати весь процес і при необхідності змінити адвоката без втрати всієї суми. Податкові юристи спеціалізуються на арбітражних справах.

4) Експлорус

Спеціалізація юристів цієї компанії - супровід всіх видів податкових перевірок, як камеральних, так і виїзних, досудове вирішення спорів з ИФНС, оскарження рішень податкових органів в арбітражному суді, ефективний захист прав платників податків у всіх правоохоронних та інших органах влади, захист платників податків в кримінальному процесі.

5) Тер-Акопов і партнери

У більшості випадків претензії податківців законні. Братися за безнадійні справи адвокати цієї компанії не будуть і переконають вас в цьому. Они придерживаются честной позиции - зачем брать деньги, если ты знаешь, что все равно проиграешь. Благодаря этому более 90% дел юристы компании выигрывают в арбитражных судах. Обращайтесь к ним, если уверены в своей правоте. Если вы не правы, то специалисты этой компании тактично развеют ваши иллюзии.

Пропоную на закінчення огляду подивитися відео про те, як виграти суперечку з податковою інспекцією.

6. Висновок

Прочитавши матеріал цієї статті, ви отримали відповіді на багато питань. Але головне, що я хотів до вас донести: не варто покладатися на свої сили в такій складній справі, як податкові спори. Краще рішення для їх щасливого кінця - податковий юрист. Найміть досвідченого адвоката і вирішите всі свої проблеми.

Бажаю вам не мати ніяких конфліктів з податківцями, але якщо вони все ж виникли, дозволити їх вдало. Прошу оцінити цю статтю і залишити коментар про неї.

Дивіться відео: Ведення справи в суді - комплексне завдання адвоката Майнові, податкові спори (Листопад 2019).

Loading...