Как исправить копейки в расчете по страховым взносам в 2021

Что делать, если из-за округления копеек не выполняются контрольные соотношения в РСВ за полугодие?

Коллеги, ранее мы уже обсуждали тему почему не стоит торопиться со сдачей отчетности сразу, как только закончился налоговый период. Приводили в пример расчет по страховым взносам за 1 квартал 2021 г., в котором была зарегистрирована ошибка округления копеек, для исправления которой разработчиками был выпущен специальный патч. Кто-то услышал нас и дождался выпуска исправительного патча, кто-то поторопился и откорректировал отчет вручную. Казалось, что такая проблема больше не вернется. Но нет! У многих в РСВ за полугодие вновь появилась аналогичная ошибка. В этой статье мы обозначим план действий в данной ситуации на сегодняшний день. Сохраняйте в закладки, однозначно пригодится, ведь мы будем обновлять информацию по этой ошибке до самого конца отчетного периода!

Итак, первое, о чем хочется вас попросить: пожалуйста, не торопитесь отправлять отчет!

На календаре только 7 июля, срок сдачи РСВ – 30 июля. Уйма времени на то, чтобы сдать отчет!

Если же по какой-то веской причине вам необходимо сдать отчет в ближайшие дни, то ловите наш подробный инструктаж:

1. Убедитесь, что ошибки в контрольных соотношениях РСВ связаны именно с округлением копеек.

Часто причиной таких ошибок в РСВ является нарушение хронологии заполнения документов в 1С.

Приведем яркий пример в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0: сотрудница Ларионова С.В. идет в отпуск с 11 января, бухгалтер делает расчет отпускных накануне в конце декабря.

Чтобы в 1С: Бухгалтерии предприятия декабрьская зарплата вошла в расчет среднего заработка, бухгалтер сначала делает начисление зарплаты и взносов за декабрь.

Затем также в декабре рассчитывает январские отпускные.

Что ж, методология верная, отпускные рассчитались корректно.

Но часто после таких действий бухгалтер забывает пересчитать взносы заново и формирует РСВ. Естественно, что контрольные соотношения не выполнены.

Ругать 1С в этом случае не стоит, ведь это ошибка бухгалтера.

Вернемся в начисление зарплаты за декабрь и пересчитаем взносы

В результате видим, что страховые взносы по Ларионовой С.В. у нас действительно изменились: была сумма 15100 рублей, стала 18707,50 рублей.

Ошибка в контрольных соотношениях тем самым исправлена.

Этим примером мы хотим сказать, что расчетная ошибка бухгалтера может быть в любом месяце, поэтому обязательно зайдите в ваши начисления зарплаты и взносов. Перезаполните их по кнопке «Еще» – «Пересчитать взносы», посмотрите не изменилась ли итоговая сумма.

Возвращаемся к нашей теме не заполнения РСВ за полугодие 2021 года.

2. Если вы пересчитали взносы, суммы остались те же, но РСВ за полугодие так и выдает ошибку контрольных соотношений, то сформируйте корректирующий отчет РСВ за 1 квартал 2021 года и сохраните его в 1С.

Это действие нужно для того, чтобы заставить программу пересчитать все взносы с самого начала! Отправлять этот отчет в ИФНС не надо!

После того, как сохранили корректирующий РСВ, сформируйте новый РСВ за полугодие.

Многим этот шаг поможет в исправлении контрольных соотношений!

3. Если ошибка так и осталась, то ждем исправительного патча от разработчиков 1С.

Они в курсе ситуации, знают, что у пользователей наблюдается эта ошибка, работают над этим вопросом.

В нашем Instagram-аккаунте мы обязательно расскажем, когда выпустят этот патч, поэтому присоединяйтесь к нам!

P.S. Кстати, если за 1 квартал 2021 г. проблему округления копеек в РСВ вы корректировали вручную, то вам обязательно нужно сейчас создать корректирующий отчет РСВ за 1 квартал и сравнить его с тем, который вы отправили в ИФНС! Прям каждую строчку сравните, каждую цифру. Возможно, что сейчас программа автоматически заполняет отчет корректно и он не сходится с тем отчетом, который вы сдали ранее.

В этом случае корректирующий РСВ за 1 квартал обязательно нужно сдать в ИФНС, иначе РСВ за полугодие не примут!

Последними новостями на тему проблем с РСВ мы будем делиться в нашем аккаунте в инстаграм. Следите за постами и сториз! А если вы еще не с нами, то обязательно подписывайтесь, каждый день мы публикуем полезную информацию и важные новости для бухгалтеров, работающих в 1С!

Развязку ситуации с округлением копеек в РСВ читайте в нашей новой статье!

Автор статьи: Ирина Плотникова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Источник

Ошибка в копейках по КС 1.84 и КС 1.138 при проверке РСВ за 1 полугодие 2021 (по коду 01 по ОМС и ОСС)

Вопрос задал Наталья З. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Дмитрий Герасимов (★9.52/10)

1с ЗУП 8.3 (3.1.14.586) УСН на льготном тарифе 01 и 20. Но ошибку выдает только по коду 01 по ОМС и ОСС на одинаковые суммы с разными знаками +-0,10 руб., а должно быть не более 0,09 руб. Если посмотреть в разрезе сотрудников нар.итогом с начала года, то вроде бы все правильно… И если посмотреть нар.итогом с начала года общие суммы, то тоже КС выполняются. А если смотреть проверку КС 1.84 и 1.138 по 2 кв., то ошибка! Если взять эти КС, то по 1 кв. тоже были расхождения, но в пределах нормы и они были с обратными знаками, чем во 2 кв. Получается, что за 1 полуголие КС выполняется, но проверка идет не по полугодию, а по кварталу… Если из 1с выгрузить файл отчета в Такском, то там проверка не выдает ошибок… Помогите пожалуйста!

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (3)

Здравствуйте!
Буквально на прошлой неделе наши специалисты описывали подобную ситуацию разработчикам 1С, когда данное КС за квартал может не выполняться, но при этом нет ошибок в расчете взносов (нарастающим итогом по сотрудникам все верно).
Разработчики обещали убрать эту проверку, но Елена Грянина им рекомендовала всё-таки не убирать, а вывести предупреждение, что иногда ошибка срабатывает ложно (просто из-за математики допуск в размере *0,005 копейки, который используется в этом КС, не всегда является достаточным).

Что в этой ситуации делать, сказать сложно. Данное КС придумали не в 1С, а в налоговой, поэтому разработчики 1С его просто реализовали. А вот то, что погрешность, которую придумала налоговая не всегда является достаточной, то это больше вопрос к налоговой.

Даже если мы проигнорируем ошибку и отправим в ФНС, там то все равно программа проверки учитывает данное КС. С другой стороны исправлять вручную взносы сотрудникам тоже нелогично, поскольку они исчислены верно по сотрудникам. Попробуйте отправить как есть. Если пришлю ошибку, попробуйте связаться с налоговой и пояснить причину, по которой возникло данное несоотвтествие. А ещё лучше будет, если напишите официальное письмо в ФНС о данной ситуации, о том что КС, которые они придумали не всегда является возможным выполнить. Это самый лучший вариант. Чем больше организаций по этому поводу напишут в ФНС, тем скорее исправят ошибку. Разработчики также рекомендовали обращаться в ФНС, потому что они просто реализовали то КС, которое официально утверждено налоговой.

Большое спасибо за подробный ответ! Все понятно, но не понятно, как поступать. Попробую отправить отчет, как есть…

Источник

Проблема округления страховых взносов 1 кв 2021

Вопрос задал Валентина Х. (Москва)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (5)

Здравствуйте! Воспроизвела расчет до обновления и установки патча, разница между тарифами у меня максимум 0,01 копейка.

Попробуйте заполнить последовательно документы «Перерасчет страховых взносов» отдельно за каждый месяц: январь, февраль, март. Не появятся ли там копейки? Потом сформируйте отчет «Проверка расчета взносов» по месяцам нет ли там сумм, выделенных красным?

Добрый день. Мы именно так и делали как Вы написали, но у нас все равно в марте неверно идет расчет. Расхождения по сотрудникам, как уже писали на сайте в 0,01. Округление сумм должно быть одинаковое, как и ранее было. Может быть Вы знаете в чем причина.

Добрый день! В видео «Ошибки в РСВ по взносам на ОМС и ОСС по тарифу для МСП» в разделе «Ошибки в РСВ» по ссылке — [13.04.2021 запись] Отчетность 4-ФСС, РСВ в 1С за 1 квартал 2021 можно посмотреть алгоритм расчета
И в самом тексте ошибки, разработчики написали пояснение:

Ошибка 10230545
Код ошибки: 10230545
Статус: Планируется исправление в будущих версиях Зарегистрирована: 06.04.2021
Планируется исправить: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.14
Планируется исправить: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.17

Описание:
При использовании тарифа страховых взносов для МСП неверно показывается распределение по тарифам 01 и 20 в отчетах: суммы взносов на ОМС и ОСС по тарифу 01 отличаются от аналогичных сумм взносов, если сотрудник имеет облагаемых доходов ровно 12 792 руб. в месяц (т.е. МРОТ).

Способ исправления:
Установить патч EF_10230545

Дополнительная информация:
Правильным показом в отчете будут считаться суммы взносов по тарифу 01, получающиеся у ФЛ, когда его облагаемая база «обрезана» до МРОТ (месячный прирост либо в точности равен МРОТ, либо меньше его).

Как проверить показываемые в отчетах цифры:

1. проверяются суммы только по отдельному человеку, поскольку взносы по орг. в целом не считаются, КС отчета РСВ не требуют такого расчета

2. в карточке страховых взносов по человеку на странице с кодом тарифа 01:

— суммы по строке начислено взносов с начала года должны быть равны сумме базы начисления взносов с начала года * тариф

— сумма по строке начислено взносов за месяц равняется разности ниже расположенной (т.е. того же месяца) суммы взносов с начала года и суммы взносов с начала года предыдущего месяца

— для взносов в ФОМС при применении тарифа МСП с января по тарифу 01 за январь и февраль должно показываться 652,39 руб., за март — 652,40 руб., несмотря на то, что месячная облагаемая база одинакова (равна 12 792 руб.)

Источник

Выпущен патч (исправление) по ошибке с неверными суммам взносов по ОМС и ОСС в РСВ за 1 кв. 2021 г. у организаций с тарифом МСП

При проверке контрольных соотношений в РСВ по организациям с тарифом МСП можно получить сообщение о некорректных суммах по страховым взносам на ОМС и ОСС с разницей в несколько копеек.

Ошибка 60000994, связанная с неверным округлением взносов по ОМС и ОСС при тарифе МСП исправлена в ЗУП 3.1.14.465 / 3.1.17.135.

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Карточка публикации

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Все комментарии (43)

Здравствуйте, ЗУП обновлен до 3.1.17.135 ( втом числе все патчи на сег. день)
Переначислила зп за 1-й квартал 2021 года с учетом обновлений.
При контроле отчета РСВ за 1-й квартал всё равно выдает, что расхождение в расчете есть.
Просчитала руками, действительно, 305 503,45*5%=15 275,17 — в РСВ так проверяется расчет.
По начислениям идут сложение по-человечно = 15 275,22. Получается расхождение больше 3 копеек — выдает ошибку в контрольных соотношениях.
Что посоветуете, как поступить? Если внести исправления руками, для сдачи — то как правильно ЭТО сделать? Спасибо.
С уважением, Наталья

Здравствуйте!
Разработчики сейчас разбираются с этой ошибкой, время до сдачи РСВ еще есть, поэтому лучше подождать.

Сегодня разработчики зарегистрировали новую ошибку — 10230545

Добрый день. Ошибка зарегистрирована с кодом 10230545.
Сроки исправления пока не определены, ошибка в процессе расследования — ответ разработчиков

Источник

Как считать взносы и заполнять РСВ для МСП в 2021 году

В 2021 году субъекты МСП могут применять пониженный тариф страховых взносов к той части выплат сотрудникам, которая превышает МРОТ. Звучит просто, но в расчёте много нюансов. Рассказываем, как проясняют ситуацию опубликованные ФНС формулы и контрольные соотношения. Показываем, как заполнять РСВ в разных случаях.

Действуют ли пониженные тарифы страховых взносов для МСП в 2021 году

Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ не только ввёл пониженный тариф для субъектов МСП с апреля 2020 года, но и внёс поправки в НК РФ. Перечень плательщиков страховых взносов, для которых применяются пониженные тарифы, дополнили новой категорией (пп. 17 п. 1 ст. 427 НК РФ):

А также, ст. 427 НК РФ дополнена п. 2.1, согласно которому для плательщиков, указанных в пп. 17, начиная с 2021 года применяются следующие пониженные тарифы страховых взносов:

1) на обязательное пенсионное страхование:

2) на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 0 %;
3) на обязательное медицинское страхование — 5 %.

Таким образом, субъекты МСП в 2021 году и далее продолжают применять пониженный тариф к части базы за календарный месяц, превышающей МРОТ.

Как взносы сверх МРОТ облагать по пониженным тарифам

Каждый месяц нужно смотреть, превышают ли выплаты в пользу физлица МРОТ, установленный на начало расчётного периода (12 792 рубля в 2021 году). Если превышают, то к части суммы сверх МРОТ применяются пониженные тарифы страховых взносов по такой схеме:

В расчёте по страховым взносам субъекты МСП должны отразить, что применяют пониженный тариф. Для этого в приложениях 1 и 2 к разделу 1 они должны проставить код тарифа «20», а в разделе 3 применить коды категории застрахованного лица: МС, ВЖМС, ВПМС (Приказ ФНС РФ от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@ в редакции от 15.10.2020).

Как применять пониженный тариф — формулы от ФНС

После публикации закона у бухгалтеров малых и средних предприятий возникло много вопросов. Вот часть из них.

Как применять пониженный тариф при исчислении взносов, если в нормативных актах речь о выплатах, а взносы исчисляются с базы?

Как разнести суммы по приложениям с разными кодами тарифа?

Как поступить, если выплаты работника составили 16 000 рублей (больше МРОТ), но при этом 5 000 из них — это пособие по нетрудоспособности, которое не подлежит обложению?

Как быть, если достигнута предельная величина базы? Надо ли необлагаемые выплаты распределять по тарифам пропорционально МРОТ и части, его превышающей?

ФНС разъяснила, как применять нормы 102-ФЗ, и опубликовала формулы, по которым субъекты МСП должны исчислять взносы (письмо ФНС от 29.04.2020 № БС-4-11/7300@). Если адаптировать их к 2021 году, то получится следующая формула:

Выплаты МРОТ с начала года × 30 % + (база с начала года — выплаты МРОТ с начала года) × 15 % – взносы, начисленные с начала года.

Выплаты МРОТ — это сумма выплат, которая меньше или равна МРОТ на начало расчётного периода.

Например, чтобы начислить взносы за январь, февраль и март, проведите следующий расчёт:

Далее действуйте по аналогии.

Когда облагаемая база достигнет предела, облагайте сумму превышения по пониженному тарифу сверх предела. Для этого исключите сумму превышения из базы с начала года. Порядок расчёта именно облагаемой базы в месяце превышения ФНС разъяснила в письме от 13.07.2020 № БС-4-11/11315.

Какие контрольные соотношения должны выполняться в РСВ

Ещё больше ситуация прояснилась после того, как ФНС опубликовала контрольные соотношения, которые должны выполняться у этой категории плательщиков в форме РСВ (письмо ФНС от 29.05.2020 № БС-4-11/8821@).

Эти новые контрольные соотношения дополняют прежний перечень контролей для формы РСВ (письмо ФНС от 07.02.2020 № БС-4-11/2002@). В списке они приведены под номерами 1.193–1.199, 2.8–2.10. Затем эти контрольные соотношения были ещё раз дополнены (письмо ФНС от 23.06.2020 № БС-4-11/10252@).

Поясним, что означают формулировки этих контрольных соотношений.

Таким образом, право для применения пониженного тарифа появляется, если база для начисления взносов по основному тарифу не меньше 12 792 рублей. Если меньше, то пониженный тариф в этом месяце не применяется.

Как заполнять расчёт: примеры

Посмотрим на примере, как применять пониженный тариф, исчисляя взносы на пенсионное страхование и заполняя расчёт.

Пример 1. База меньше МРОТ

Возьмём случай, который упоминали выше: в феврале работник получил 16 000 рублей, 5 000 из них — это пособие по нетрудоспособности.

Взносы за февраль нужно рассчитывать только по основному тарифу, так как 16 000 — 5 000 = 11 000 ( 12 792

А значит, есть превышение, с которого взносы исчисляются по пониженному тарифу. Смотрим формулу, по которой ФНС предписывает считать взносы. К уплате на обязательное пенсионное обеспечение получается 3 035,04 рублей:

12 792 × 2 × 22 % + (35 000 — 12 792 × 2) ×10 % – 3 535,04 = 5 628,48 + 941,6 — 3 535,04 = 3 035,04

В расчёте в разделе 3 это отразится таким образом:

Пример 3. Достигнута предельная величина базы

Требование о сумме, равной МРОТ, в строке 150 подраздела 3.2.1 с кодом НР должно выполняться только по базе, не превышающей размер предельной величины.

Предположим, ежемесячные выплаты работника составляют 500 000 рублей, необлагаемых выплат нет. В марте мы превысим предельную величину базы для ОПС (1 465 000 рублей). Сумма превышения — предельной величины 35 000 рублей:

1 500 000 — 1 465 000 = 35 000

База, не превышающая предельную величину, в марте составляет 465 000 рублей (500 000 — 35 000 > МРОТ).

По формуле исчисления взносов с применением пониженного тарифа получается сумма к уплате на ОПС за март:

38 376 × 22 % + (1 465 000 — 38 376) ×10 % + 35 000 × 10 % – 103 070,08 (взносы за январь–февраль) = 51 535,04 рублей.

В персонифицированных сведениях не отражается база, превышающая предельную величину, и взносы с неё. Вот как заполнить в разделе 3 расчёта подраздел 3.2.1 с кодом категории НР:

А вот образец заполнения подраздела 3.2.1 с кодом категории МС:

База сверх предельной величины и взносы с неё отразятся в подразделе 1.1 приложения 1 с кодом 20 в строках 051 и 062.

Читайте также

Елена Кулакова, эксперт по персучёту и страховым взносам

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Источник