какие виды работ могут выполнять самозанятые

Самозанятые граждане в 2021: виды деятельности, налоги, регионы

Эта статья адресована тем, кто планирует начать свое дело, но сомневается, по какому пути пойти — платить налог на профессиональный доход или выбрать другой режим налогообложения. Мы рассказали, что значит быть самозанятым, в каких регионах это возможно в 2021 году, оценили плюсы и минусы данного режима. Также мы сравнили уплату НПД и деятельность предпринимателя на других налоговых системах.

Кто такие самозанятые граждане

Это физические лица, получающие выручку от деятельности, при ведении которой нет работодателя и работников, нанятых по трудовым договорам. Также это люди, сдающие в аренду свое имущество. Такая выручка (арендная плата) называется профессиональным доходом.

Согласно Федеральному закону от 27.11.18 № 422-ФЗ (далее — Закон о самозанятых), указанные физлица могут стать плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Для этого они должны добровольно встать на учет в налоговую инспекцию и получить соответствующий статус.

СПРАВКА. Уплата НПД — это эксперимент, который продлится десять лет: с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года включительно. Сначала эксперимент действовал не на всей территории России, а лишь в отдельных регионах. И только с июля 2020 года распространился на всю страну.

Какие регионы поддерживают новый спецрежим

В 2021 году НПД разрешено применять во всех без исключения субъектах РФ.

Кто может стать самозанятым в 2021 году

Данное право есть у любого гражданина России и других стран Евразийского экономического союза (Белорусии, Армении, Казахстана, Киргизии). Главное, чтобы он получал профессиональный доход в любом из субъектов РФ.

ВНИМАНИЕ. Человеку, который планирует платить налог на профессиональный доход, не обязательно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Но если статус ИП уже есть или его хочется приобрести, то помехой для уплаты НПД статус индивидуального предпринимателя не станет.

Существует ограничение по размеру профессионального дохода. Если его величина с начала текущего календарного года превысила 2,4 млн. рублей, применять спецрежим для самозанятых нельзя. Придется ждать следующего года, когда отсчет начнется с нуля.

Может ли самозанятый быть наемным работником? Да, он вправе совмещать свой бизнес и работу по трудовому договору. От предпринимательской деятельности он будет получать профдоход, а от работы по найму — зарплату.

Виды деятельности для самозанятых в 2021 году

Чем может заниматься самозанятый? Репетиторством, уборкой помещений, приготовлением домашней выпечки, оказанием услуг косметолога и проч. Также на уплату НПД часто переходят собственники квартир и комнат, сдаваемых в аренду.

При этом существуют виды бизнеса, не дающие права стать плательщиком налога на профессиональный налог. В «черный» список входят:

Как стать самозанятым в 2021 году

Регистрация в приложении «Мой налог»

Сначала нужно бесплатно скачать это приложение с сайта ФНС и установить на смартфон, планшет или компьютер. Затем, используя это же устройство, сделать скан паспорта и свое фото. После чего пройти в приложении несложную процедуру регистрации. Заявление на бумаге с личной подписью самозанятого гражданина не требуется.

СПРАВКА. Оформиться самозанятым можно и по-другому — через веб-кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход». В нем нужно указать ИНН и код доступа в личный кабинет налогоплательщика. При этом не понадобятся ни паспортные данные, ни фото, ни заявление на бумаге.

Налоговики проверят указанные сведения. Если все окажется в порядке, инспекторы направят гражданину уведомление о постановке на учет. Оно поступит через приложение «Мой налог».

Переход на самозанятые с других режимов налогообложения

Не исключено, что до перехода на НПД человек уже получал профдоходы и платил с них другой налог: единый налог по УСН, единый сельскохозяйственный налог, налог по ПСН или НДФЛ. Тогда, зарегистрировавшись в приложении «Мой налог», физлицо обязано отказаться от прежних налоговых режимов. Соответствующее заявление необходимо подать в ИФНС по месту учета или по месту ведения деятельности. Сделать это нужно в течение одного месяца с даты регистрации в качестве самозанятого. Если срок пропущен, то инспекторы аннулируют регистрацию.

ВАЖНО. Можно ли перевести на НПД только часть доходов от бизнеса, а другую часть оставить на УСН, ЕСХН, ПСН или основной системе? Нет, нельзя. Совмещение налога на профдоход с перечисленными налоговыми режимами недопустимо (подп. 7 п. 2 ст. 4 Закона о самозанятых). Другое дело, если физлицо занимается предпринимательством и одновременно работает по найму. В этом случае его зарплата будет облагаться налогом на доходы физлиц, а профдоходы — НПД.

Снятие самозанятого лица с учета

Чтобы сняться с учета в качестве плательщика НПД, нужно подать заявление через приложение «Мой налог». Это делается в одном из следующих случаев:

Инспекторы снимут самозанятого гражданина с учета в день, когда подано заявление.

Может случиться, что человек продолжает считать себя самозанятым, хотя его доходы превысили лимит, у него появились наемные сотрудники или он стал вести бизнес из «черного» списка. Если сотрудники ИФНС это обнаружат, они сами прекратят регистрацию физлица в качестве плательщика НПД, не дожидаясь от него заявления.

Налогообложение для самозанятых граждан в 2021 году

Какой доход облагается налогом

НПД платится с профессиональных доходов, полученных в течение одного календарного месяца. Установлены две ставки.

Если клиент — физическое лицо без статуса ИП, то ставка равна 4%.

Если клиент — организация или ИП, то ставка равна 6%.

При расчете налога не учитывают доходы:

Как учитываются доходы

Деньги от продажи товаров, (работ, услуг, имущественных прав) признаются в день их поступления.

Выручка, полученная в рамках договора комиссии (поручения, агентского договора), когда посредник участвует в расчетах, признается в последний день месяца поступления денег к посреднику.

Доходы, раннее учтенные в рамках какой-либо налоговой системы до перехода на НПД, отражать не надо. Это правило действует, даже если деньги поступили после такого перехода.

Налоговый вычет для самозанятых

Его определяют по следующему правилу:

Сумма вычета, рассчитанная нарастающим итогом с момента перехода на НПД, не может превышать 10 000 руб. за все время деятельности в качестве самозанятого лица.

Физлицо, которое утратило статус плательщика НПД, не израсходовав все 10 000 руб. вычета, сохраняет право использовать остаток. Его восстановят при повторной регистрации в этом статусе. В ситуации, когда 10 000 руб. были израсходованы, воспользоваться вычетом повторно нельзя.

ВАЖНО. Введены временные правила в отношении НПД, подлежащего уплате с 1 июля по 31 декабря 2020 года. В указанный отрезок времени к остатку «обычного» вычета добавлялись 12 130 руб. Полученную сумму допустимо использовать неограниченно, не зависимо от выручки. За счет вычета гасилась задолженность по НПД, а оставшаяся часть шла на уплату текущего налога. Остаток вычета переносился на 2021 год в пределах лимита: не более остатка, который числился на 1 июня 2020 года. Тот, кто впервые стал самозанятым после 1 июня 2020 года, мог перенести на 2021 год не более 10 000 руб. (см. «Новые «антивирусные» льготы: вычет для самозанятых, увеличение пособий на детей, скидка по аренде»).

Как рассчитать налог по самозанятым: пример

Преподаватель Александров зарегистрирован в качестве плательщика НПД в начале февраля 2021 года.

В феврале он проводил занятия в учебном центре и получил оплату в размере 150 000 руб. В этом же месяце Александров оказывал услуги репетитора частным клиентам, и заработал на этом 50 000 руб.

Сумма вычета равна 3 500 руб.((150 000 руб. х 2%) + (50 000 руб. х 1%)).

НПД к уплате за февраль 2021 года составила 7 500 руб.((150 000 руб. х 6%) + (50 000 руб. х 4%) – 3 500руб.).

В дальнейшем Александров сможет применить вычет в сумме не более 6 500 руб.(10 000 руб. – 3 500 руб.).

Уплата налога для самозанятых

Сумму НПД к уплате вычисляют налоговики. Данные для расчетов предоставляет самозанятый гражданин. Он обязан сделать следующее:

По завершении месяца инспекторы рассчитают сумму НПД к уплате. Полученный результат они сообщат самозанятому физлицу не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим.

Заплатить налог необходимо не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим. Если сумма к уплате менее 100 руб., то ее прибавят к налогу за будущий месяц. Переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих периодов.

ВНИМАНИЕ. При получении профдоходов плательщик НПД освобожден от налога на добавленную стоимость (кроме НДС при импорте), налога на доходы физлиц и страховых взносов. Но самозанятый обязан платить налоги в отношении личного имущества: земельный, транспортный и налог на имущество физлиц.

Штрафы для самозанятых

Предусмотрена ответственность для плательщиков НПД, которые не отразили в приложении «Мой налог» сведения о полученной выручке, либо сделали это с опозданием. Величина штрафа — 20% от суммы выручки.

Повторное нарушение, совершенное в течение полугода после первого, повлечет штраф в размере 100% суммы выручки ( ст. 129.13 НК РФ).

Плюсы и минусы самозанятости

Основные отличия между ИП и самозанятостью

Сравним наиболее значимые параметры в работе плательщика НПД и индивидуального предпринимателя на другом режиме (см. таблицу).

Сравнение деятельности самозанятого лица и ИП на другом режиме в 2021 году

Плательщик НПД

ИП на другом налоговом режиме

Место ведения бизнеса

ПСН — регионы, где введены данные спецрежимы в отношении конкретных видов деятельности;

ОСНО, УСН и ЕСХН — вся территория России.

Ограничения по размеру доходов

2,4 млн. руб. с начала года

Зависит от налогового режима:

«упрощенка» — 200 млн. руб. с начала года (умноженных на коэффициент-дефлятор); ПСН — 60 млн. руб. с начала года;

остальные — без ограничений.

Ограничения по численности работников

Нельзя нанять ни одного работника по трудовому договору

Зависит от налогового режима:

«упрощенка» — не более 130 человек;

ПСН — не более 15 человек;

остальные — без ограничений.

4% выручки, полученной от физлиц;

6% выручки, полученной от организаций и ИП

Зависит от налогового режима.

При основной системе НДФЛ составляет 13% разницы между доходами и профессиональными вычетами, НДС — 20% разницы между начисленным налогом и вычетами;

при «упрощенке» — в общем случае 6% от доходов или 15% разницы между доходами и расходами;

при ПСН — в общем случае 6% потенциально возможного дохода;

при ЕСХН — в общем случае 6% разницы между доходами и расходами плюс НДС на общих основаниях.

Уплата страховых взносов

фиксированные взносы «за себя»;

взносы с зарплаты работников.

Не нужно представлять

— налоговые декларации (всем, кроме ИП на патенте);

— отчетность по страховым взносам с зарплаты сотрудников;

— отчетность в ПФР о застрахованных лицах и кадровых мероприятиях (при наличии наемных работников);

— статистическую отчетность (в ряде случаев).

— кадровый учет (если есть наемные работники).

Бухучет ведется по желанию.

При ПСН в общем случае не нужна (за исключением некоторых видов бизнеса, например, услуг парикмахера).

При остальных налоговых режимах в большинстве случаев нужна всем, кто ведет расчеты с физлицами (кроме развозной торговли и ряда других исключений).

Формирование страхового стажа для пенсии

В общем случае стаж не формируется.

Если человек добровольно платит пенсионные взносы (в 2021 году — 32 448 руб. за год), то стаж формируется.

Выплата больничных пособий

В общем случае не предусмотрена.

Если ИП добровольно платит взносы на соцстрахование «по больничным» (в 2021 году — 4 452 руб. за год), то пособия выплачиваются.

Что выбрать в итоге — ИП или самозанятость?

У начинающего бизнесмена есть выбор: получить статус самозанятого или стать предпринимателем на другом режиме. Каждый случай индивидуален, и дать универсальный совет невозможно.

На практике статус ИП и налоговые режимы, не связанные с уплатой НПД, выбирают те, кто планирует вести дело «на широкую ногу». А именно наращивать обороты, нанимать персонал, расширять торговую сеть и проч. А вот самозанятыми в 2021 году, как правило, становятся люди, для которых заработок является побочным. Это сотрудники компании, в свободное время занимающиеся чем-то еще (выпечкой на продажу, стрижкой животных и проч.). Еще один пример — домохозяйки. Для них главное — это уход за ребенком, а мелкий бизнес (продажа украшений ручной работы, матерчатых кукол и т.д.) является дополнением.

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели могут в течение года бесплатно пользоваться веб-сервисом «Контур.Эльба», который позволяет вести всю необходимую бухгалтерию и сдавать отчетность через интернет.

Источник

Плюсы и минусы перехода на самозанятость

Кому выгодно платить НПД

В этой статье собрали плюсы и минусы перехода на самозанятость. Прочитайте и решите, подходит это вам или нет.

Зачем работать легально и платить налоги

Налоги — это обязательные платежи государству, за счет которых оно обеспечивает работу здравоохранения, армии, транспорта и т. п. Только треть доходов бюджета формируют налоги с нефти и газа, остальные ⅔ — прочие налоги. Если люди не будут их платить, страна не сможет исполнять свои социальные обязательства. Только за счет полезных ископаемых мы жить не сможем.

В России миллионы людей, которые подрабатывают, оказывают услуги, продают товары собственного производства, честно трудятся, но не платят налоги. Это не преступники, а обычные добропорядочные люди, которые зарабатывают своим трудом: няни, репетиторы, ремонтники, фрилансеры, кулинары и другие. Но когда они не платят налоги, они нарушают закон.

Проблемы, которые могут возникнуть из-за неуплаты налогов. Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за 3 года и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год.

Тем, кто давно и много не платит налоговой, грозит уголовная ответственность. Если за 3 года задолженность человека составит 2,7 млн рублей, по уголовному кодексу его могут оштрафовать на 300 тысяч рублей или посадить на год в тюрьму.

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

В России самозанятые составляют до четверти всех работающих граждан — около 16—17 млн человек. А по некоторым оценкам — и до 25 млн. Для 9—10 млн из них самозанятость — единственный источник дохода. При этом, по данным налоговой, только полмиллиона человек официально зарегистрированы в качестве самозанятых и платят налоги. От этого бюджет теряет несколько десятков миллиардов рублей ежегодно.

Быть нелегалом сложно. Без официального статуса рискованно в открытую рекламироваться: приходится постоянно бояться проверок и штрафов, сложно взять кредиты или ипотеку.

Раньше, чтобы заплатить налог с доходов от самозанятости, надо было либо заполнять декларацию и платить НДФЛ 13%, либо открывать ИП. Это не очень удобно и выгодно, поэтому большинство самозанятых предпочитали работать нелегально.

С 1 января 2019 года в России действует новый налоговый режим, который позволяет самозанятым работать официально и не боясь проверок. Они могут открыто получать деньги наличными или на банковский счет.

Что такое самозанятость

Это экспериментальный налоговый режим. Официально он называется налогом на профессиональный доход — НПД. Режим позволяет легально получать доход тем, кто зарабатывает самостоятельно, а не получает зарплату от работодателя.

Кто может стать самозанятым. Человек может стать самозанятым, если:

С 1 июля 2020 года работать как самозанятый можно почти в любом регионе России.

Граждане стран Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии — тоже могут платить НПД. Для этого понадобится только получить ИНН в России.

Работать как самозанятый может физическое лицо без статуса ИП или с таким статусом.

Вот примеры профессий, подпадающих под самозанятость:

Кому нельзя использовать режим для самозанятых. Самозанятым не получится стать тому, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. При этом нет лимитов для ежемесячного дохода: самозанятый может получить в январе 30 тысяч рублей, в феврале — ничего, а в марте — заработать миллион. Также НПД недоступен тем, у кого есть наемные сотрудники.

Еще существует ограничение по видам деятельности, которой не вправе заниматься самозанятый. Нельзя применять НПД, если человек:

Какие налоги и в какие сроки нужно платить. Самозанятые платят налог по двум ставкам:

НПД надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.

Платить надо только с доходов от своей профессиональной деятельности — тех денег, которые заплатил клиент.

Например, домашний кондитер печет торты на заказ и получает за них деньги на карту. Налог надо заплатить только с этих поступлений, а не с переводов от друзей или родственников.

Платить налог от других поступлений не надо. Самозанятость не применяется к доходам от:

С этих доходов надо платить НДФЛ — 13%.

Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом ФНС сама считает налог и не позднее 12 числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Ее нужно оплатить до 25 числа того же месяца.

Могут ли изменить условия самозанятости в будущем. Могут. Но действующие условия и ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Схема работы самозанятого. Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».

Когда клиент расплатится, самозанятый в приложении заявляет о поступлении как о доходе. Тут же, в приложении, формируется ссылка на чек — его надо передать клиенту.

Передать чек можно такими способами:

Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать бумажный чек, если уже получил электронный.

Стоит ли оформлять самозанятость

Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Если когда-нибудь об этом узнает налоговая — доначислит неуплаченные за 3 года налоги, взыщет штраф и пени.

Кому выгодно оформить. Раньше у мелких предпринимателей был выбор только между ИП и ООО. Оба варианта были не из самых простых: нужно было общаться с налоговой, подавать декларацию, а в случае ООО — еще и составлять бухгалтерскую отчетность.

НПД — быстрый способ заявить о своих доходах государству и работать легально. Заявление о постановке на учет подается через интернет, идти в налоговую не нужно, госпошлины нет. Подробнее об этом расскажу ниже.

Но бывают ситуации, когда все-таки лучше зарегистрироваться в качестве ИП.

Как выйти из тени

ИП и самозанятость

Отличия. Главное отличие в том, что самозанятым работать проще: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.

Разница между ИП и самозанятым

Что лучше выбрать. Если вы работаете на себя, не собираетесь нанимать сотрудников, ваш доход не превышает 2,4 млн в год и вас мало заботит будущая пенсия, для вас идеальна самозанятость. А если хотите масштабировать бизнес, надо оформлять ИП.

Как стать самозанятым в России

Чтобы стать самозанятым, нужно встать на налоговый учет как плательщик НПД. Это бесплатно — госпошлины нет.

Идти в налоговую не нужно: заявление подается через интернет. Есть 3 способа это сделать:

Проще всего зарегистрироваться через приложение «Мой налог» — об этом мы уже писали.

Приложение «Мой налог» для iOS и Android

Как перейти на самозанятость с ИП. Каких-то специальных требований нет — нужно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Но самозанятый ИП не может совмещать НПД с другими спецрежимами: упрощенкой (УСН), вмененкой (ЕНВД) и единым сельхозналогом (ЕСХН). Поэтому после регистрации в качестве самозанятого в течение месяца надо отказаться от других спецрежимов в налоговой по месту жительства или ведения деятельности.

Для отказа можно использовать одну из следующих форм:

У любого налогового режима есть свои плюсы и минусы. Расскажу подробно, что вас ждет, если решите стать плательщиком НПД.

Плюсы регистрации в качестве самозанятого

Простая регистрация. Не нужно собирать бумаги, платить пошлину, ехать в налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» понадобятся только паспортные данные и ваша фотография с телефона.

Если есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для регистрации достаточно заявления через приложение «Мой налог». Стать самозанятым можно в любой день месяца.

Клиенты банка, с которым сотрудничает ФНС, могут подать заявку сразу в личном кабинете на сайте банка. В этом случае не понадобится даже фото.

Официальный статус. Регистрация в качестве самозанятого делает заработки легальными. Самозанятый «чист» перед государством, работает «в белую», без рисков получить штраф за неуплату налогов. Официальный статус также позволяет защищать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

Официальное подтверждение доходов. Регистрация в качестве самозанятого позволяет подтвердить свой заработок, например для получения кредита, ипотеки, оформления визы.

Низкие налоговые ставки. Налог на профессиональный доход — самый недорогой способ работать легально. Ставки в 4 и 6% зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Можно не платить страховые взносы. Страховые взносы на ОПС можно не платить. Это удобно, но, с другой стороны, если их не уплачивать, деятельность самозанятого не войдет в трудовой стаж. А вот бесплатная медицина ему все равно положена, так как часть налога идет на финансирование ОМС.

Самозанятые также могут оформить налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении, но только с дохода, который облагается НДФЛ, например с зарплаты или с дохода от продажи квартиры или машины.

Можно работать по найму и быть самозанятым одновременно. С зарплаты будут удерживать НДФЛ 13%, а с дополнительного дохода надо самостоятельно платить НПД. При этом работодатель продолжит уплачивать страховые взносы с зарплаты.

Например, человек работает по найму менеджером, а в свободное время шьет кошельки на заказ. С его зарплаты на основной работе будут отчисляться НДФЛ и страховые взносы. А как самозанятый он будет платить 4 или 6% только с доходов от продажи кошельков.

Деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Например, можно по будням работать в кондитерской, а по выходным печь тортики на заказ.

Можно совмещать разные виды деятельности. Самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов.

Можно быть ИП и самозанятым одновременно. Предприниматель может перейти на НПД и работать без деклараций. Для этого ему надо сняться с учета в качестве налогоплательщика в прежнем режиме: УСН, ЕНВД или ЕСХН. Для предпринимателей без наемного персонала НПД — это возможность пересидеть безденежье без уплаты фиксированных взносов и прекращения статуса ИП.

Можно нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру.

Нет отчетности. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что от него требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.

А если самозанятый работает через партнеров, например через агрегатор такси или биржу фриланса, чеки могут формироваться даже без его участия.

Повышение доверия клиентов и расширение клиентской базы. Самозанятые могут выдавать клиентам чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Это позволяет открыто себя рекламировать и может повысить доверие клиентов к бизнесу.

Юрлицам и ИП проще работать с самозанятыми, чем с физлицами. Компании и ИП обязаны платить за физлиц НДФЛ и соцвзносы. При работе с самозанятыми им ничего платить дополнительно не надо — только за работу.

Минусы и подводные камни

Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.

Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самостоятельно. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет. При этом пенсия будет минимальной.

Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%.

Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 дней должен перейти на другой налоговый режим: УСН, ЕНВД или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на ОСН. На УСН можно перейти только с начала следующего года.

Нет соцгарантий и пособий. Самозанятым приходится рассчитывать только на себя: у них нет больничного, отпуска, выплаты по беременности и родам в сравнении с теми, кто работает по трудовому договору.

НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Это важно для ИП: они не могут совмещать НПД с ОСН, УСН или ЕНВД.

Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, физлиц, работающих «в черную», банки кредитуют еще менее охотно.

Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян, на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.

Больше хлопот, чем у физлица. Чек необходимо сформировать и передать клиенту не позднее 9 числа следующего месяца.

Запомнить

Я предпочитаю быть честным до тех пор пока государство со мной честное. Я не вижу никакой правдивости, прозрачности и чести со стороны государства поэтому считаю, что таким людям стоит дальше работать в черную. Ибо нехер кормить арраву чиновников и взяточников, наивно полагать что эти налоги пойдут на развитие малого бизнеса, образования или беднякам

Дмитрий, Абсолютно согласен! наше государство обдирая население до нитки не дает взамен вообще ни чего. Почему тогда я должен что-то такому государству!

Дмитрий, полностью поддерживаю

Дмитрий, согласен, по возможности так и делаем!

Дмитрий, когда пришпилят, будешь распятым с креста орать в массы про честность 🙂

Вобщем понятно: плюсы есть только для тех, кто уже сидел на ИП и хотел соскочить с уплаты соцстраха.
А тем, кто привык работать вчёрную, никакого смысла регистрироваться нет, только лишний раз засветиться на радарах.

Сергей, очень интересна прям статистика сколько ИП скинуло с себя эти бессмысленные и беспощадные поборы в виде доп налогов, стыдливо именуемых соц взносами

Сергей, да и то не все ип могут соскочить)

Vladimir, речь о будущих доходах.

«Разница между ИП и самозанятым»
статье постоянно причудливо переплетаются противоречащие друг другу вещи. Перепутано теплое с мягким. Впрочем эта путаница много где встречается до сих пор.Как можно противопоставлять ИП и самозанятого?
НПД это налоговый режим (НПД

УСН), а не правовая форма (ИП, ООО). Причем в статье про это даже есть

НПД надо не с ИП сравнивать, а с УСН, ОСН и тп

Иван, многие действительно забывают про возможность ИП применять НПД. В статье о такой возможности, кстати, написано, но общий ритм противопоставления ИП и самозанятого сбивает с толку. На мой взгляд, необходимо осветить проблему с трёх ракурсов: ИП на УСН, ИП на НПД, ФЛ без статуса ИП на НПД. Полагаю ИП на НПД незаслуженно пропускается, но у ИП на НПД есть свои плюсы (нет кассы, нет обязательных страховых взносов, можно открывать расчётные счета, можно судиться в арбитражных судах и пр.).

Сдаю квартиру как самозанятый. Подтолкнули к этому соседи, которые в домовом чате написали (не мне), что не любят квартиросъемщиков и если они будут себя неподобающе вести быстренько сообщат в налоговую. В своих квартиросъёмщиках уверена, но решила подстраховаться.

Roman, каждый платит свои налоги. Т.е. Ваш дизайнер платит с суммы, которая ему направлена (например, 4%, если он ФЛ-самозанятый и деньги пришли от ФЛ-самозанятого или 13% если он ФЛ без статуса ИП и не применяет НПД)

Roman, Если вдруг еще не разобрался(спустя год), то все очень просто. Заключаешь договор на оказание услуг с кем либо. Если ты дизайнер, то с заказчиком, если владелец сайта, то с дизайнером. В договоре прописываешь конкретную работу и соответственно оплату. Вот и все. С этой суммы и будет идти налог

Михаил, спасибо. Но я уже давно на ИП с патентом перешел. Но идея понятна.

Анна, расходы не принимаются в расчёт. Потратили расходники на 999 руб., получили за работу 1000 руб. = налог рассчитывается с 1000 руб., а не с 1 руб.

Roman, настоящий грабёж.

Олег, да, 4% это настоящий грабеж, конечно

Никита, это чревато будущим вымогательством. Плати больше или мы на тебя пожалуемся в налоговую. Ситуации бывают разные 😊

Александр, ну во первых я сделал оговорку- «если такой вариант возможен», потому, что у всех подъезды разные, как и соседи. А во вторых к любому человеку можно подход найти, если очень захотеть. А в третьих, если начнут вымогать, то станете самозанятым, 3 минуты через сбер например или самостоятельно через сайт, стать самозанятым не долго.

С одной стороны заманчиво, а с другой.

Предположим, что гражданин одной из перечисленных стран (Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия) будет оформлен как самозанятый. Получается, что человек будет платить налоги в бюджет России. Значит ли это, что статус самозанятого даст ему право на легальный нахождение в Россию «по работе»?

>> Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

На самом деле 2,250 млн.

Самозанятый пенсионер не считается работающим пенсионером и ему индексируется пенсия как неработающему пенсионеру?

Вера, Да, самозанятый пенсионер не считается работающим, льгот и индексаций не лишается

Спасибо за статью, Все очень подробно и понятно. я ИП на усн, вот думаю, может стоит переметнуться к самозанятым.

ольга, подумайте на тему ИП на НПД (это если не нужны пенсионные баллы, если же нужны, лучше быть на УСН, но платить страховые взносу поквартально, исходя из размера доходов в квартале, чтобы уменьшать УСН)

Источник