Использовать обособленные условия труда в 1с зуп что это
Учет территорий в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»
Для выполнения положений трудового и налогового законодательства территориально распределенным компаниям требуется вести ежедневный, а иногда и почасовой учет работы сотрудников, находящихся на разных территориях предприятия.
Количество таких организаций растет. Территориально распределенные компании могут формироваться как путем слияния нескольких региональных компаний в холдинг, так и в результате развития компанией собственных производственных или торговых представительств в регионах.
Вопрос учета работы сотрудников на различных территориях может касаться как крупной федеральной компании, так и частного индивидуального предпринимателя, который открывает удаленный офис, участок, склад, мастерскую, цех или второй магазин в соседнем районе города.
В соответствии со статьей 11 НК РФ обособленным подразделением организации является любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.
Обособленное подразделение признается таковым независимо от того, отражен факт его создания в учредительных (иных организационно-распорядительных) документах или нет, и независимо от полномочий, которыми наделяется подразделение. При этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца.
Следовательно, если рабочее место или группа рабочих мест оборудуются на территории, имеющей подчинение налоговому органу, отличному от налогового органа организации, требуется регистрация обособленного подразделения в новом налоговом органе.
Организациям, как налоговым агентам, необходимо вести учет доходов работников в разрезе кодов ОКТМО и КПП.
В соответствии с положениями постановлений Правительства РФ и Госкомтруда СССР об установлении размеров районных коэффициентов для различных территорий Российской Федерации в зависимости от климатических и других условий для различных территорий устанавливаются различные размеры районных коэффициентов и надбавок.
Периоды работы в особых территориальных условиях местах Крайнего Севера (МКС) и районах, приравненных к ним (РКС), необходимо отражать в персонифицированном учете.
Регистрация территорий с помощью кадровых документов
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0 реализованы новые возможности по учету работы сотрудников организации на различных территориях:
1. Возможность учета территорий, на которых организованы стационарные рабочие места, без привязки к организационной структуре.
2. Возможность изменения территории, на которой осуществляются работы, без регистрации кадрового приказа специальным документом Перемещение между территориями.
3. Возможность учета работы на нескольких территориях в течение месяца или дня без регистрации кадрового приказа.
4. Возможность учета налога на доходы физических лиц в разрезе ОКТМО/КПП в случае, когда работник выполнял свои трудовые обязанности в течение расчетного периода, а при необходимости, в течение одного дня на разных территориях, относящихся к разным ИФНС.
5. Реализован расчет выплаты по Районному коэффициенту при работе в течение одного периода на территориях с разным РКС, без необходимости изменения плановых начислений и оформления кадровых переводов.
Инструменты программы для учета территорий
В версии 3.0.22 реализована возможность ведения учета различных территорий и/или условий труда наряду с учетом подразделений и должностей.
Возможность выбирается в учетной политике организации (см. рис. 1).
Рис. 1. Учетная политика организации. Включение возможности учета обособленных территорий в программе
Справочник Территории содержит список территорий, для которых можно указать следующие характеристики (рис. 2):
Территории закреплены за организациями. При этом работники одного подразделения могут работать на нескольких территориях, а работники, по должностным обязанностям выполняющие работы на одной территории, в соответствии со штатной расстановкой могут принадлежать разным подразделениям.
В документах Прием на работу или Кадровый перевод есть возможность указать территорию, на которой планируется работа принимаемого или переводящегося работника.
Документ Перемещение между территориями предусмотрен для регистрации изменения территорий без оформления кадровых приказов. Имеется возможность указать как временное (имеющее дату окончания) изменение территории, так и без определенной даты окончания (рис. 3).
Рис. 3. Форма документа «Перемещение между территориями»
Отражение изменений территорий в расчете заработной платы
Описанные инструменты регистрации изменений территорий работы сотрудников позволяют использовать характеристики зарегистрированных территорий в расчете заработной платы, НДФЛ, персонифицированном учете:
Рис. 6. Отражение изменения территорий в документе «Начисление зарплаты»
Подводя итоги, можно отметить, что новые возможности программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.0:
«1С:Зарплата и Кадры» в организациях с обособленными подразделениями
Заполнение справочника «Подразделения»
Справочник подразделений является иерархическим и допускает до 10 уровней вложенности подразделений.
Для описания структуры организации, имеющей в своем составе обособленные подразделения, рекомендуется на первом уровне справочника подразделений перечислить все обособленные подразделения, включая головную организацию как обособленное подразделение (рис. 1).
Далее в рамках каждого обособленного подразделения описывается его организационная структура.
Сведения об организации и ее подразделениях
Сведения о головной организации (в том числе ИНН) указываются в форме «Настройки конфигурации» (пункт «Настройки» меню «Сервис») (рис. 2).
Для всех обособленных подразделений на закладке «Основная» необходимо выставить флажок того, что это подразделение является обособленным.
Далее на закладке «Обособленное подразделение» обязательно указываются КПП, регистрационный номер в ПФР, код территории по ОКАТО и руководители подразделения (рис. 3).
Эти данные повторяются и для обособленного подразделения, соответствующего головной организации
Формирование отчетности по подразделениям
Таким образом, несмотря на то, что налоги (ЕСН и НДФЛ) и страховые взносы в ПФР исчисляются по всем доходам работника, полученным во всех обособленных подразделениях, каждое подразделение отчитывается по «своим» доходам отдельно.
Налоговые отчеты (см. пункт «Налоговая отчетность» меню «Отчеты»), включенные в типовую конфигурацию, предоставляют возможность формирования по конкретному подразделению (указывается в форме отчета). При этом в отчет выводятся доходы работника, начисленные в те месяцы, на конец которых он числился в указанном подразделении.
При формировании отчетности по обособленному подразделению данные об организации (кроме ИНН) извлекаются из сведений об этом подразделении, введенных в справочнике «Подразделения». ИНН всегда выводится из общих сведений об организации (см. форму «Настройки конфигурации»).
При формировании отчетности в целом по организации (с учетом данных по обособленным подразделениям) данные об организации извлекаются из общих сведений об организации.
Особенности формирования отчетности по НДФЛ
По обособленным подразделениям можно сформировать справки 2-НДФЛ и файлы со сведениями для передачи в ИМНС (такая возможность включена в конфигурацию начиная с релиза 7.70.242).
Пример
Работник Иванов И.И. работал в обособленном подразделении организации с января по май с окладом в 1 000 руб. Он имеет право на вычеты: на «себя» (пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ в размере 400 руб. в месяц и на 3 детей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) в размере 3 x 300 руб. в месяц. НДФЛ в этом подразделении не исчислялся, так как налоговая база принималась равной нулю.
С 1 июня работник был переведен в головную организацию с окладом 1 500 руб., где и проработал до конца года.
«Недоиспользованные» им в обособленном подразделении вычеты (в размере 1 500 руб.) были применены в головной организации, в связи с чем налоговая база оказалась равной нулю (общая сумма вычетов 7 x 400 + 7 x 3 x 300 + 1 500 = 10 600 превысила начисленный доход работника 7 x 1 500 = 10 500 руб), и НДФЛ не исчислялся.
В обособленном подразделении организации по итогам налогового периода будет сформирована следующая справка:
3. Доходы, облагаемые налогом по ставке 13 % (30 %).
3.1. Доходы по видам.
| Код дохода | Сумма дохода |
|---|---|
| 2 000 | 5 000,00 |
3.2. Доходы по месяцам.
| Январь | 1 000,00 | Февраль | 1 000,00 | Март | 1 000,00 |
| Апрель | 1 000,00 | Май | 1 000,00 | Июнь | |
| Июль | Август | Сентябрь | |||
| Октябрь | Ноябрь | Декабрь |
3.3. Стандартные вычеты.
| Код | Сумма вычета | Код | Сумма вычета |
|---|---|---|---|
| 101 | 3 000,00 | 103 | 2 000,00 |
В этой справке отражен факт применения 5 000 руб. стандартных вычетов из 6 500 руб. вычетов, на которые имеет право работник за 5 месяцев года.
В головной организации по итогам налогового периода окажется применено 10 500 руб. вычетов (в том числе на 9 100 руб. вычетов работник получает право за 7 месяцев работы в головной организации). Будет сформирована следующая справка:
3. Доходы, облагаемые налогом по ставке 13 % (30 %).
3.1. Доходы по видам.
| Код дохода | Сумма дохода |
|---|---|
| 2000 | 10 500,00 |
3.2. Доходы по месяцам.
| Январь | Февраль | Март | |||
| Апрель | Май | Июнь | 1 500,00 | ||
| Июль | 1 500,00 | Август | 1 500,00 | Сентябрь | 1 500,00 |
| Октябрь | 1 500,00 | Ноябрь | 1 500,00 | Декабрь | 1 500,00 |
3.3. Стандартные вычеты.
| Код | Сумма вычета | Код | Сумма вычета |
|---|---|---|---|
| 101 | 7 700,00 | 103 | 2 800,00 |
Далее задолженность по налогу за работником (налоговым агентом) на конец налогового периода, если она имеется, будет отражена в справке по тому подразделению, в котором работник числился на конец налогового периода. В справках по остальным подразделениям пункты 6.5 и 6.6 заполняться не будут.
Формирование декларации по ЕСН и страховым взносам в ПФР за 2003 год
Обособленные подразделения на листе 02 помимо данных головной организации указывают собственные данные. Кроме того, они представляют в ИМНС по месту нахождения «Расчет условия на право применения регрессивных ставок ЕСН. » (лист 08), присланный из головной организации и заполненный по всей организации в целом. Поэтому при формировании этого листа как по всей организации, так и по обособленному подразделению в расчете используются доходы работников организации в целом. Однако подписи руководителей на этом листе выводятся особым образом: для обособленных подразделений выводятся подписи руководителей организации, для отчета по организации в целом подписи не выводятся.
Таким образом, Декларацию по ЕСН за 2003 год в головной организации необходимо формировать в два этапа:
Обособленное подразделение строит отчет по своим данным, заменяя лист 08 расчетом, присланным из головной организации (с подписями руководителей).
Изменение класса условий труда с середины месяца для расчета доп.взносов
В 1С:ЗУП 3 изменение класса условий труда в карточке позиции штатного расписания или должности возможно только с начала месяца. Что делать, если изменение класса условий труда требуется произвести не с начала, а с середины месяца. В публикации рассмотрены два варианта решения такой задачи.
По состоянию на 01.07.2016 сотрудник работает на позиции штатного расписания, для которой начисляются взносы за занятых на работах с досрочной пенсией «Работа с вредными условиями труда, подпункт 1 …» (9%).
Необходимо с 15.08.2016 отразить факт изменения условий труда для этой позиции в связи с проведением спецоценки. С 15.08.2016 устанавливается «Подкласс 3.1 класса условий труда «вредный»» (2%).
Начиная с версии ЗУП 3.1.10 изменение классов условий труда с середины месяца автоматически влияет на расчет взносов по доп. тарифам. Подробнее смотрите в статье — РАСЧЕТ ВЗНОСОВ ПО ДОП.ТАРИФАМ ПРИ СПЕЦОЦЕНКЕ В СЕРЕДИНЕ МЕСЯЦА (ЗУП 3.1.10)
В 1С:ЗУП 3 изменение класса условий труда в карточке позиции штатного расписания или должности возможно только с начала месяца, поэтому «в лоб» такую задачу не решить. Рассмотрим два возможных варианта решения.
Вариант 1. Создание новой штатной единицы/должности и перевод сотрудника
Для первого варианта решения потребуется создать отдельную штатную единицу/должность с новыми настройками условий труда и перевести сотрудника на эту штатную единицу/должность с нужной даты.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
После этого документом Кадровый перевод выполняем перевод сотрудника на созданную нами новую позицию: 
В результате такого перевода в документе Начисление зарплаты и взносов начисления сотрудника будут разбиты на две строки – за период до 15.08 и после. Благодаря этому при расчете взносов программа сможет рассчитать взносы по 9% с дохода до 15.08 и 2% с дохода после 15.08: 
Вариант 2. Ввод условий труда с помощью документа «Табель»
Второй вариант решения задачи – задать сотруднику из рассматриваемого примера в документе Табель с 15.08 по 31.08 условия труда (из справочника Условия труда ), соответствующие нужному подклассу. 
Чтобы в программе была возможность задать таким образом условия труда, следует в Учетной политике организации (справочник Организации ) установить флажок Использовать особые условия труда : 
В результате в документе Начисление зарплаты и взносов доход будет разбит на две части (визуально это будет выглядеть немного иначе, чем в первом варианте) и расчет взносов также будет произведен и по ставке 9%, и по ставке 2%. 
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Спасибо огромное! Как всегда информативно и очень легко воспринимается на слух. Марина Аркадьевна самый замечательный лектор. Всех с наступающим Новым годом! Добра, мира и благополучия.
Спецоценка условий труда (СОУТ) в 1С:ЗУП
Спецоценка условий труда помогает контролировать, как работодатель обеспечивает сохранность жизни и здоровья своих работников, когда они выполняют свои служебные обязанности.
Это целый комплекс проводимых мероприятий, включающих два обязательных действия:
Проведение самостоятельной спецоценки запрещено. Требуется заключать соглашение с независимой компанией. В случае отсутствия СОУТ предприятие может получить крупный штраф. Регулярность проведения СОУТ установлена один раз в пять лет. Ответственность за нарушение действующего законодательства в отношении СОУТ установлена статьей 5.27.1 КоАП РФ. При этом необходимо учитывать, что проведение спецоценки работающих на «удаленке» работников проводить нет необходимости (пункт 3 статьи 3 426-ФЗ).
Оценивать нужно только реально существующие рабочие места. Оценка вакансий компании не производится. В том случае, когда существующую вакансию «закроет» новый работник, то место необходимо подвергнуть спецоценке. Исключение будут составлять только аналогичные места (пункт шесть части четыре статьи девять 426-ФЗ). Новые рабочие места компании необходимо проверить СОУТ в течении календарного года.
Процедура отражения результатов спецоценки труда в 1С:ЗУП
В платформе 1С:ЗУП процедура и результаты спецоценки условий труда отражаются в нескольких документах. Процесс не автоматизирован, поэтому всю работу приходится проводить в ручном режиме. Это касается прежде всего подготовки, процедуре прохождения СОУТ и внесению ее результатов в спецформу.
Антикризисное предложение с 1С:ЗУП
Есть несколько форм, которые отправляются в адреса автоматически, например в Минтруд РФ («декларация соответствия условий труда»).
Для получения полной картины корректного отображения СОУТ, сделаем полный разбор примера. Для того, чтобы запустить процесс, необходимо найти вкладку «Настройка-Охрана труда». Далее активируйте опцию спецоценки условий труда.
Активация этой опции приведет к появлению в этой вкладке документов по СОУТ и журнала документов.
Затем активируйте опцию, которая соответствует учетной политике компании.
Подготовка спецоценки условий труда в 1С ЗУП
В документе подготовке заполняются: организация, исполнитель (фирма, проводящая оценку) и сроки проведения.
Если у компании существуют аналоги рабочих мест, их можно установить, активировав опцию «Выделить аналогичные рабочие места». Для методов спецоценки они совершенно одинаковы. Как пример, можно отметить, что аналогом газосварщика является кровельщик.
Когда будут формироваться документы, аналогичные рабочие места возникнут автоматически. (в рассматриваемом примере мы не станем их выделять).
Во вкладках «Класс условий труда..» и «Дата предыдущей проверки» вносятся соответствующие данные. Если до этого был заполнен раздел «Результаты спецоценки», то сведения моментально перенесутся в требуемые поля.
Требуется корректно заполнить поле «Комиссия». Требуется внести нечетное число фамилий, плюс не забыть про председателя. Если какой-нибудь пункт будет пропущен, документ не сформируется. В комиссию могут входить любые физические лица. Предусмотрено также автоматическое заполнение, если информация использовалась в других разделах.
Из этого раздела можно вывести на печать следующие документы:
На базе документа подготовки возможно моментально сгенерировать декларацию СОУТ. Для нее будет рассмотрен отдельный пункт в этом материале. Будут быстро заполнены данные о рабочих местах, которые не изучались СОУТ и рабочие места с высокими классами условий (среди них «Допустимый» или «Оптимальный»). Дата проведения прошлого СОУТ несет только информативную функцию.
Результаты спецоценки условий труда
Его формирование происходит на базе документа подготовки. В нем находят отражение результаты оценки рабочих мест. Появится информация о всех классах условий труда. Предусмотрена опция добавления рекомендаций.
Вкладка «Комиссия» полностью идентична со вкладкой документы подготовки. Очень важно корректное указание «Даты результатов». Поскольку именно этой датой будет проходить приказ о СОУТ (его печатная форма).
Декларация соответствия
В этом месте найдут отражение только рабочие места без угрожающих факторов. Именно они и будут указаны в напечатанной декларации.
Отображение результатов оценки труда в 1С ЗУП
Вкладка «Штатное расписание» будет содержать информацию о результатах СОУТ.
Именно в этой вкладке будут указаны основания для получения досрочной пенсии. Вкладки «Основание досрочной пенсии», а так же «Особые условия труда» заполняются путем активации подходящих значений из вкладки «Должности».
Дополнительно эти данные отражаются в специальной карточке сотрудника, в подразделе «Охрана труда».
Форма 4-ФСС требует ручного заполнения. Все требуемые значения собраны в титульном листе формы.
Аналогично обстоит дело с разделом пять.
В графу три необходимо внести количество рабочих мест, по которым нужно совершить аттестацию. Четвертая графа отразит число мест уже прошедших СОУТ. Графы пять и шесть требуют внесения информации о числе мест, которые отнесены к вредным. В случае, если СОУТ не проходил, графы четыре, пять и шесть остаются «Нулевыми» (ставится «0»).
Отчеты по СОУТ
Все отчеты располагаются во вкладке «меню отчетов по охране труда».
Аналогичная информация нашла отражение в актуальном отчете по результатам.
Использовать обособленные условия труда в 1с зуп что это
Дата публикации 12.11.2021
Использован релиз 3.1.19
Специфика работы некоторых предприятий предполагает выполнение сотрудниками работ на различных территориях: удаленные офисы или участки, вахтовые поселки, морские суда, скважины и др. При этом работа на таких территориях может быть как постоянной для сотрудника, так меняться с некоторой периодичностью (даже в пределах рабочего дня). От территории выполнения работ может зависеть, например:
В программе реализована возможность ведения учета различных территорий (наряду с учетом подразделений и должностей). Для этого в учетной политике организации (раздел Настройка – Организации – Учетная политика и другие настройки – ссылка Учетная политика – закладка Расчет зарплаты) установите флажок «Использовать обособленные территории» (рис. 1).
При использовании обособленных территорий появляется возможность описать территории, работу на которых требуется отличать с той или иной целью в справочнике Территории. При этом структура территорий не связывается со структурой подразделений, территории описывают в отдельном справочнике (раздел Настройка – Территории) (рис. 2). В карточке территории указываются ее особенности, которые будут влиять на расчет и учет для работающих на этой территории.
То, что сотрудник работает на определенной территории, можно зарегистрировать кадровыми документами («Прием на работу», «Кадровый перевод») (рис. 3). Кроме того, если в кадровом документе будет установлен флажок «Отразить территориальные условия по территории выполнения работ», то территориальные условия при формировании мероприятий в форме СЗВ-ТД прописываются именно из территории, а не из подразделения или организации.
Для перемещения сотрудников между территориями можно воспользоваться документом «Перемещение между территориями» (раздел Кадры – Все кадровые документы) (перемещения, зарегистрированные этим документом не отражаются в сведениях по трудовой деятельности) (рис. 4).
То, что сотрудник работает на определенной территории, можно зарегистрировать также и табелем учета рабочего времени (рис. 5). Если в программе включен учет по территориям хоть по одной организации, то документ «Табель» имеет другой вид. Над часами работы указывается название территории, на которой сотрудник работал в течение месяца. Редактирование времени в табеле производится в отдельной форме, которая открывается по щелчку в ячейке. Если необходимо, например, обозначить работу сотрудника на определенной территории, то щелкните по ячейке с названием территории, в открывшейся форме укажите нужную территорию. Также можно скорректировать и даты работы на этой территории (если, например, работа производилась не целый месяц, а какой-то период). Также в табеле можно регистрировать работу на разных территориях в течение одного дня. Для этого щелкните по времени работы в определенный день, в форме установите флажок «В течение дня работа выполнялась на разных территориях» и укажите в табличной части информацию о времени работы на разных территориях.
Вся зарегистрированная информация о том, на каких территориях работал сотрудник, используется при последующем расчете зарплаты, учете НДФЛ и в отчетности (в зависимости от того, какими особенностями обладают территории). В документы, выполняющие начисления, добавлена колонка с их распределением по территориям (рис. 6). Распределение производится пропорционально времени занятости сотрудника. НДФЛ также распределяется пропорционально между территориями.
