Как исправить электронную счет фактуру в казахстане
Как исправить дополнительный ЭСФ?
Вопрос:
Компания занимается реализацией хлебо-булочных изделий, документооборот очень большой. Срок реализации у хлеба очень маленький и поэтому очень много возвратов. При сверке с покупателями бывает, что в дополнительный ЭСФ (возврат товара) требуется внести изменения, но на портале ЭСФ не предусмотрена такая возможность, хотя в законодательстве прописано, что изменения по реализации налогоплательщик имеет право вносить в течение пяти лет. Мы исправляли дополнительные ЭСФ методом отзыва (отзывали существующие), и затем выписывали новые корректно заполненные дополнительные ЭСФ.
При проверке выявилась «просрочка» по выписке дополнительных ЭСФ, при этом в территориальном налоговом органе нам не дали никаких разъяснений и выписали предупреждение о том, что в случае такой же ошибке, будет выписан штраф. Объясните, пожалуйста, как можно внести изменения в дополнительный ЭСФ?
Ответ:
Согласно пункту 1 статьи 419 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.
При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется. В соответствии с пунктом 3 статьи 413 Налогового кодекса, исправленный счет-фактура выписывается при необходимости внесения изменений и дополнений в ранее выписанный счет-фактуру. Согласно пункту 3 статьи 412 Налогового кодекса, счет-фактура в электронной форме выписывается в информационной системе электронных счетов-фактур в порядке и по форме, которые определены уполномоченным органом.
При этом для восстановления ранее выписанного и аннулированного дополнительного ЭСФ необходимо выписать дополнительный ЭСФ к исправленному ЭСФ в течение семи календарных дней с даты выписки исправленного ЭСФ.
Согласно пункту 37 Правил, исправленный или дополнительный ЭСФ выписывается в пределах срока исковой давности, установленного налоговым законодательством, с даты выписки ЭСФ, к которому выписывается дополнительный или исправленный ЭСФ.
На основании вышеизложенного, для внесения исправлений в ранее выписанный дополнительный ЭСФ, необходимо:
Как выписать исправленный ЭСФ в 1С и внести изменения в Реализацию ТМЗ и услуг с зарегистрированным ЭСФ? (видео)
Способ выписки исправленного счета-фактуры зависит от вида допущенной ошибки:
Внесение исправлений в ранее выписанный ЭСФ
Ошибка допущена в оформленном ЭСФ, а именно, не указанны или неверно указаны: доверенность, способ отправки, место назначения и т.д.
В таком случае исправлению подлежат реквизиты, указанные в самом ЭСФ, внесение изменений в документ реализации не требуется.
Для исправления ошибки необходимо создать Исправленный счет-фактуру. Сделать это можно в форме документа в документе Реализация ТМЗ и услуг
В созданном документе Счет-фактура (выданный) нужно внести необходимые изменения: заполнить не указанные реквизиты либо исправить допущенные ошибки.
Так как основной счет-фактура был выписан в электронной форме, то и исправленный так же необходимо зарегистрировать в ИС ЭСФ.
Для этого в поле Способ выставления в исправленном документе установить В электронном виде, затем Создать ЭСФ и отправить в ИС ЭСФ.
Основной счет-фактура аннулируется автоматически после регистрации исправленного счета-фактуры на сервере ИС ЭСФ.
В конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» реализован механизм выписки и получения электронных счетов-фактур следующими способами:
Внесение изменении в Реализацию ТМЗ и услуг с зарегистрированным ЭСФ
Если для исправления счета-фактуры требуется внести изменения в документ реализации с зарегистрированным ЭСФ, то порядок выписки будет иным.
Для того, чтобы учетная система позволила внести изменения в документе Реализация ТМЗ и услуг необходимо заявить (создать) исправленный счет-фактуру, тем самым разорвать связь между документом реализации и зарегистрированным в ИС ЭСФ счетом-фактурой.
Созданный документ (исправленный счет-фактура) провести и закрыть без дополнительных изменений.
После проведения исправленного счета-фактуры ранее выписанный ЭСФ аннулируется в учете.
Связанным документом с Реализацией ТМЗ и услуг становится новый счет-фактура, оформленный с видом Исправленный.
Так как счет-фактура, связанный с документом реализации, еще не зарегистрирован в ИС ЭСФ, появляется возможность внесения изменений в Реализации ТМЗ и услуг (до момента отправки нового ЭСФ на сервер ИС ЭСФ).
После исправления ошибки и проведения документа реализации, автоматически произойдут изменения в связанном счете-фактуре.
По ссылке Открыть документ можно перейти в новый счет-фактуру. В нем нужно установить Способ выписки в электронном виде, создать ЭСФ и отправить его в ИС ЭСФ.
В соответствии с правилами документооборота ЭСФ, исправление ошибок в счетах-фактура, выписанных в электронном виде выполняется исключительно в электронном виде.
То есть исправленный счет-фактуру к ЭСФ выписать в бумажной форме нельзя. Документ должен быть выписан электронно через систему ИС ЭСФ.
Видеоинструкция: Как выписать исправленный ЭСФ в 1С?
Особенности отражения ЭСФ от поставщиков, полученных, исправленных и дополнительных в «1С:Предприятие. Бухгалтерия для Казахстана», редакции 3.0
Общая информация
Согласно статье 37 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 121-VI «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» счет-фактура в электронной форме (ЭСФ) выписывается в информационной системе электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ) в порядке и по форме, которые определены уполномоченным органом. ЭСФ выписывают:
Вышеуказанные налогоплательщики вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе в случае:
Отражение в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 полученных ЭСФ
Полученные ЭСФ могут быть загружены в конфигурацию двумя способами:
Полученные ЭСФ от поставщиков необходимо отразить в бухгалтерском учете. Рассмотрим цепочку создания и регистрации документов в конфигурации «1C: Предприятие8. Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0 при получении ЭСФ в следующих ситуациях:
В первом случае, когда ЭСФ получен раньше, чем поступили товары, работы и услуги, на основании входящего ЭСФ заполняются ссылочные поля для создания данных в документ «Счет-фактура (полученный)».
Обратите внимание на то, что во входящем документе ЭСФ в разделе G «Товары» в графе «Товар» могут быть не заполнены номенклатурные позиции и ссылочные поля. Такое бывает в случаях, если реализуемое наименование товаров поставщика отличается от наименования товаров, созданных получателями в программе. Заполнить данную графу необходимо по кнопке «Товары» — «Создать номенклатуру, ОС, НМА» и выбрать тип создаваемого товара.
Из предложенного списка выбираем «Товар» нажимаем на кнопку «Выбрать».
С помощью данной команды открывается заполненная карточка номенклатуры, в строке «Комментарий» выводится сообщение, что номенклатура создана по данным документа ЭСФ.
С помощью кнопки «Автозаполнение» в форме ЭСФ необходимо перезаполнить ссылочные поля (товар, единица измерения, контрагент, договор контрагента), программа при этом выдаст сообщение, что ссылки будут очищены и заполнены заново.
После нажатия кнопки «ОК» в документе перезаполняются ссылочные поля. В нашем примере заполнились ссылочные поля «Товар» и «Единица измерения».
В следующий раз, при получении таких товаров от поставщика соответствие будет устанавливаться автоматически на основании регистров сведений – «Соответствия наименований и ссылок товаров» и «Соответствия наименований и ссылок единиц измерения».
Регистр сведений «Соответствия наименований и ссылок товаров»
Регистр сведений «Соответствия наименований и ссылок единиц измерения»
На основании входящего ЭСФ создаём документ «Счет-фактура (полученный)» с помощью кнопки «Отражение в учете» — «Создать счет-фактуру» или с помощью гиперссылки «Документ не отражен в учете» в форме ЭСФ.
Таким образом, в программе будет создан документ «Счет-фактура (полученный)» полностью заполненный всеми необходимыми реквизитами. Уже на основании документа «Счет-фактура (полученный)» регистрируются документы поступления.
Рассмотрим случай, когда ЭСФ выписывается поставщиком позже, чем поступили товары (работы, услуги). В этом случае поступление товаров, работ, услуг оформляется документами «Поступление ТМЗ и услуг», в которых будут отсутствовать сведения о счете-фактуре.
Часто возникают ситуации, когда организацией в текущем квартале получены товары (работы, услуги), а ЭСФ предоставлены в следующем квартале. На основании статьи 401 пункта 1 Налогового кодекса НДС, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
Для того, чтобы отложить принятие НДС к зачету, необходимо на основании документов поступления создать документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» с видом операции «Регистрация оборота», в котором дата документа должна соответствовать дате выписки ЭСФ поставщиком.
Пример
Предположим, организацией по накладной получены товары 30 августа 2018 года, а ЭСФ поставщик предоставил 06 сентября 2018 года. Приобретение товаров организация оформляет документом «Поступление ТМЗ и услуг» от 30 августа 2018 года. В нашем примере, у организации должна быть сформирована следующая цепочка документов: «Поступление ТМЗ и услуг» – «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» – «Счет-фактура (полученный)» – «Электронный счет-фактура».
При оформлении операции приобретения в документе «Поступление ТМЗ и услуг» по гиперссылке «Цена и валюта» необходимо включить признак «Отложить принятие НДС к зачету».
После проведения документа «Поступление ТМЗ и услуг» в бухгалтерском учете будут сформированы проводки по отложенному НДС к зачету в дебет счета 1422 «Налог на добавленную стоимость (отложенное принятие к зачету)», движения в регистре накопления «НДС к возмещению» формироваться не будут.
Далее, на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» создается документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» с видом операции «Регистрация оборота», в котором дата документа должна соответствовать дате полученного ЭСФ.
При проведении документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» формирует бухгалтерские проводки в кредит счета 1422 «Налог на добавленную стоимость (отложенное принятие к зачету)» и движения в регистр накопления «НДС к возмещению».
В документе «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» с помощью кнопки «Ввести счет-фактуру» создается документ «Счет-фактура (полученный)».
В документе «Счет-фактура (полученный)» выбираем способ получения «В электронном виде» и по гиперссылке «ЭСФ» отбираем из журнала электронных документов входящую ЭСФ от поставщика.
Важно, для корректного отражения сведений о поставщике, договора с поставщиком, сведений о товарах, работах, услугах, единице измерения в ЭСФ необходимо заполнить ссылочные поля.
Отражение в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 дополнительных ЭСФ
Дополнительный счет-фактура в электронном виде выписывается в соответствии с пунктами 25-28 «Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур», утвержденных Приказом Министра финансов от 23 февраля 2018 года № 270, а также с учетом положений, предусмотренные статьей 420 Налогового кодекса РК.
Дополнительный счет-фактура должен:
Дополнительный счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пятнадцати календарных дней после указанной даты совершения оборота.
По дополнительному счету-фактуре, выписанному в электронной форме, получатель товаров, работ, услуг вправе в течение десяти календарных дней со дня получения такого дополнительного счета-фактуры указать несогласие с выпиской такого счета-фактуры согласно порядку документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме.
В программе отражение дополнительного счета-фактуры оформляется с помощью следующих документов:
«Возвраты ТМЗ поставщикам»
«Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» с видом операции «Корректировка оборота»
В вышеперечисленных документах, при создании документа «Счет-фактура (полученный)» автоматически будет указан вид счета-фактуры «Дополнительный». Если документ возврата или регистрации прочих операций оформлен на основании документа поступления, то в документе будет указан основной счет-фактура, к которому выписывается дополнительный.
В декларации по НДС ф.300.00 сумма корректировки размера облагаемого (необлагаемого) оборота включается в облагаемый (необлагаемый) оборот того налогового периода, на который приходится дата наступления случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 383 Налогового кодекса. Такая дата является датой совершения оборота на сумму корректировки.
При выписке дополнительного счета-фактуры, такой счет-фактура и облагаемый оборот по нему подлежит отражению в Декларации по НДС (форма 300.00) за налоговый период, в котором был совершен оборот по корректировке. То есть, дополнительный счет-фактура должен быть отражен в декларации по НДС в том периоде, когда выписан дополнительный счет-фактура.
Отражение в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 исправленных ЭСФ
Статья 419 Налогового кодекса регламентирует положения внесения изменений в счет-фактуру. Согласно данной статье исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.
При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется!
Исправленный счет-фактура должен:
По исправленному счету-фактуре, выписанному в электронной форме, получатель товаров, работ, услуг вправе в течение десяти календарных дней со дня получения такого исправленного счета-фактуры указать несогласие с выпиской такого счета-фактуры согласно порядку документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме. Дата выписки исправленного электронного счета-фактуры не должна превышать срока исковой давности, установленного статьей 48 Налогового кодекса — 5 лет. Значит, исправление ошибок в ранее выписанном электронном счете-фактуре возможно в течение срока исковой давности, установленного налоговым законодательством, то есть в течение 5 лет с момента выписки счета-фактуры.
В программе отражение исправленного счета-фактуры происходит с помощью создания нового документа «Счет-фактура (полученный)», с видом счета-фактуры — «Исправленный». При формировании исправленного ЭСФ поле «Дата оборота» заполняется датой совершения оборота аннулируемого ЭСФ.
Документ «Счет-фактура (полученный)» необходимо зарегистрировать с ранее созданным документом, по которому отражалась поставка товара (работ, услуг). Для этого в документе «Счет-фактура (полученный)» на закладке «Документы-основания» выбирается нужный документ – «Поступление ТМЗ и услуг»; «Поступление доп. расходов»; «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС» и так далее.
Таким образом, основной счет-фактура будет аннулирован. По кнопке «Показать движения документа» будет отражена информация о счетах-фактурах, прекративших действие.
При выписке исправленного счета-фактуры, такой счет-фактура подлежит отражению в дополнительной Декларации по НДС (форма 300.00) за налоговый период, в котором был отражен аннулированный счет-фактура.
PRO выписку исправленного ЭСФ к основному ЭСФ при наличии дополнительного ЭСФ
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Статьей 419 Налогового кодекса РК предусмотрен порядок выписки исправленного счета-фактуры. Исправленный счет-фактура выписывается при внесении изменений с целью исправления ошибки в ранее выписанном счете-фактуре.
Более подробная информация по исправленному электронному счету-фактуре в статье «Исправление электронного счета-фактуры».
Рассмотрим ситуацию по выписке исправленного электронного счета-фактуры (далее – ЭСФ) к основному счету-фактуре, у которого имеется дополнительный ЭСФ.
Организацией ТОО «Белоснежка» выписан основной электронный счет-фактура №15 по операции реализации двух видов готовых изделий:
Однако покупатель из-за обнаруженного дефекта в изделиях возвращает 5 изделий «Булочка сдобная». В соответствии со статьей 420 Налогового кодекса РК, в случае частичного возврата товара, поставщик выписывает дополнительный счет-фактуру, на «разницу» к основному счету-фактуре.
Возврат товара от покупателя в конфигурации отражен при помощи документа Возврат ТМЗ от покупателя.
На основании документа Возврат ТМЗ от покупателя оформлен дополнительный счет-фактура №16 в электронном виде.
Через некоторое время поставщик обнаруживает ошибку в выписанном основном электронном счете-фактуре. Данная ошибка связана с некорректно указанными данными в разделе Реквизиты грузополучателя, в строке для указания адреса доставки.
В данном случае, для исправления ошибки, выписывается исправленный электронный счет-фактура №17.
При выписке и отправке исправленного электронного счета-фактуры, основной ЭСФ №15 и дополнительный ЭСФ №16 автоматически меняют состояние на Аннулирован.
В соответствии с Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы (Приказ от 22 апреля 2019 года № 370), для восстановления ранее выписанного дополнительного ЭСФ, который был аннулирован, необходимо выписать дополнительный ЭСФ к исправленному ЭСФ:
«27. В случае, если к ранее выписанному ЭСФ имеется дополнительный ЭСФ, то при выписке исправленного ЭСФ в строках 4.1, 4.2 и 4.3 указываются дата выписки, регистрационный номер и номер учетной системы ЭСФ, к которому выписывается исправленный ЭСФ.
При этом для восстановления ранее выписанного и аннулированного дополнительного ЭСФ необходимо выписать дополнительный ЭСФ к исправленному ЭСФ в течение семи календарных дней с даты выписки исправленного ЭСФ».
Так как для основного электронного счета-фактуры №15 ранее был выписан дополнительный ЭСФ №16, соответственно для исправленного электронного счета-фактуры №17 также необходимо выписать дополнительный ЭСФ.
Выписать дополнительный ЭСФ к исправленному ЭСФ можно в ранее созданном документе Возврат ТМЗ от покупателя, которым был оформлен дополнительный ЭСФ №16. Предварительно необходимо «отсоединить» аннулированный дополнительный СФ от документа Возврат ТМЗ от покупателя. Сделать это можно в документе Счет-фактура (выданный). Для этого необходимо снять признак Подтвержден документами отгрузки и удалить документ возврата во вкладке Документ-основание.
Затем в документе возврата выписывается новый дополнительный документ Счет-фактура (выданный) и Электронный счет-фактура №18 к исправленному ЭСФ.
После выполнения данных действий в конфигурации основной ЭСФ №15 и дополнительный ЭСФ №16 будут иметь статус Аннулирован. Исправленный ЭСФ №17 и дополнительный к нему ЭСФ №18 будут актуальными.
Исправление электронного счета-фактуры
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние два месяца:
Исправленный счет-фактура. Общие сведения
В каких случаях выписывается исправленный счет-фактура?
Ситуации, при которых налогоплательщиком производится выписка исправленного счета-фактуры, определены в статье 419 Налогового кодекса РК.
Исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений, дополнений и исправления ошибок в ранее выписанном счете-фактуре. При этом внесение изменений не допускает замену поставщика или получателя товаров работ, услуг.
Чаще всего выписка исправленного счета-фактуры связана с выявленными ошибками в ранее выписанном счете-фактуре.
При выписке исправленного счета-фактуры, аннулируемый документ становится недействительным. Исправленный СФ замещает такой документ с учетом новых сведений.
В случае, если к аннулируемому документы ранее были выписаны дополнительные счета-фактуры (один или несколько), то их необходимо заново выписать для исправленного счета-фактуры. Таким образом восстановить «цепочку» документов.
По какой форме и в какие сроки выписывается исправленный счет-фактура?
Исправленный счет-фактура должен помимо стандартных сведений, должен также содержать следующую информацию:
При выписке исправленного ЭСФ, необходимо учитывать особенности заполнения, указанные в Правилах ЭСФ.
В исправленном ЭСФ могут быть указаны сведения, отличные от аннулируемого, в строках 7 и 8 раздела В «Реквизиты поставщика», строках 17 и 18 раздела С «Реквизиты получателя».
В случае, если у покупателя изменились данные по НДС, то при выписке исправленного ЭСФ, указываются данные, актуальные на текущий момент. Эти сведения в документе также могут быть отличны от сведений в аннулируемом.
Выписать исправленный счет-фактуру в электронном виде можно только в том случае, если аннулируемый счет-фактура выписан также в электронном виде. Также если аннулируемый счет-фактура выписан в электронном виде, то выписать исправленный счет-фактуру можно только в электронном виде.
Исправленный счет-фактура может быть выписан в течение срока исковой давности (5 лет). Начало срока исковой давности определяется датой выписки первичного СФ, к которому выписывается исправленный.
25 декабря 2016 года реализованы услуги, оформлен Акт выполненных работ.
Первичный счет-фактура по операции выписан 6 января 2017 года.
Ошибку в таком СФ можно исправить в течение 5 лет с момента выписки исходного счета-фактуры (отсчитываем срок от 06.01.2017 года).
Дата совершения оборота по реализации в исправленном ЭСФ
Дата совершения оборота по реализации определяется в соответствии со статьей 379 НК РК и не зависит от даты исправления ЭСФ. Чаще всего дата совершения оборота определяется по дате отгрузки товаров или дате выполнения работ (принятие работ заказчиком).
Если в аннулируемом счете-фактуре дата оборота указана верно, то в исправленном ЭСФ она заполняется этой же датой. Если исправленный счет-фактура выписывается с целью корректировки допущенной ошибки в дате совершения оборота, то в исправленном ЭСФ может быть указана иная дата, но в пределах исковой давности.
Отклонение исправленного ЭСФ получателем
Получатель товаров, работ, услуг вправе в течение 10 дней отклонить исправленный ЭСФ в случае несогласия с таким документом. Если в период возможного отклонения имелись подтвержденные дни неработоспособности системы, то срок возможного отклонения продлевается.
Электронный счет-фактура, отклонение, которого не было выполнено получателем в течение установленного срока, автоматически считается подтвержденным.
Отозвать или исправить отклонение получателем исправленного ЭСФ нельзя. Таким образом, перед отклонением документа, необходимо убедиться в корректности данного действия.
Выписка исправленного электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ
Для выписки исправленного электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ можно воспользоваться кнопкой Выписать исправленный счет-фактуру.
Для этого предварительно необходимо выделить аннулируемый ЭСФ, к которому выписывается исправленный, и нажать на кнопку выписки исправленного ЭСФ.
При создании исправленного ЭСФ, система автоматически заполнит его сведениями исходного (аннулируемого) документа. Пользователю системы остается только исправить те строки, в которых была выявлена ранее допущенная ошибка.
Исправленный ЭСФ выписывается датой исправления, которая всегда равна текущей дате.
Основной ЭСФ выписан 11.01.2015 года.
17.01.2016 года в документе обнаружена ошибка и принято решение выписать исправленный ЭСФ.
В ИС ЭСФ аннулированные счета-фактуры можно просмотреть в разделе Аннулированные, исправленные счета-фактуры – в разделе Исправленные.
Выписка исправленного счета-фактуры в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» выписать исправленный счет-фактуру можно в документах реализации товаров, работ, услуг, с помощью функции Выписать исправленный счет-фактуру.
Для формирования электронного счета-фактуры, в документе Счет-фактура (выданный) необходимо установить способ выставления В электронном виде и создать документ по ссылке Создать ЭСФ.
При формировании исправленного электронного счета-фактуры поле Дата оборота заполняется датой совершения оборота аннулируемого ЭСФ.
При формировании исправленного ЭСФ в конфигурации автоматически заполняется поле Вид счета-фактуры значением Исправленный.
До отправки документа необходимо проверить заполнение полей Номер, Дата, Рег.номер в разделе Связанный ЭСФ. Так как именно этот документ будет аннулирован при регистрации исправленного ЭСФ в ИС ЭСФ.
Список выписанных исправленных ЭСФ, можно посмотреть в журнале Электронных счетов-фактур (выданных) с настройкой отбора по виду Исправленный.
Список аннулированных счетов-фактур (к которым были выписаны исправленные ЭСФ), можно посмотреть в журнале электронных счетов-фактур с отбором по состоянию Аннулирован.