Как исправить номер упд в закрытом периоде

Как исправить номер упд в закрытом периоде

Дата публикации 18.02.2021

Использован релиз 3.0.88

26 января 2021 года организация ООО “ТФ-Мега” (продавец), являющаяся плательщиком НДС, заключила с ООО “Торговый дом” (покупатель) договор на поставку товаров (кожаных сумок). Представитель покупателя (менеджер по закупкам) получил товары на складе продавца по доверенности и вывез его собственными силами (самовывоз). Для оформления операции реализации и для выставления счета-фактуры продавец по согласованию с покупателем использовал универсальный передаточный документ (УПД).

2 февраля 2021 года стороны сделки выяснили, что в УПД была допущена ошибка в указании цены товара, которая не соответствует условиям заключенного договора. Для исправления допущенной ошибки продавец и покупатель оформили исправленный УПД.

В соответствии с условиями примера приводится порядок отражения продавцом следующих операций:

Отгрузка товаров

Операция реализации товаров и выставление счета-фактуры по согласованию с покупателем были оформлены УПД в статусе “1” (рис. 2).

Подробнее о составлении УПД см. в статье Выставление УПД при самовывозе товаров.

Исправление ошибочных сведений

Исправление сведений, ошибочно указанных в выставленном при отгрузке товаров УПД (рис. 2), в программе производится с помощью документа “Корректировка реализации” с видом операции “Исправление в первичных документах” (раздел Продажи – подраздел Продажи).

Создать документ “Корректировка реализации” с видом операции “Исправление в первичных документах” можно на основании документа “Реализация (акт, накладная, УПД) (рис. 1) по кнопке Создать на основании.

В новом документе “Корректировка реализации” с видом операции “Исправление в первичных документах” на закладке “Товары” в графе “Цена” в строке “после изменения” нужно указать правильную цену, соответствующую условиям заключенного договора. Значения остальных полей (стоимость без НДС в графе “Сумма”, сумма НДС в графе “НДС”, стоимость с НДС в графе “Всего”) рассчитываются автоматически.

Поскольку допущенная ошибка затрагивает показатели как счета-фактуры, так и первичного учетного документа, т.е. исправление должно быть отражено для целей применения НДС и для БУ (НУ), то в документе “Корректировка реализации” в поле “Отражать корректировку” должно быть установлено значение “Во всех разделах учета” (рис. 4).

Перед вызовом печатной формы исправленного УПД следует проверить достоверность данных, отраженных на закладке “Дополнительно” документа “Корректировка реализации”.

Поскольку операция реализации была оформлена с помощью УПД, для чего тумблер под табличной частью документа “Реализация (акт, накладная, УПД)” был установлен в положение УПД (рис. 1), то и в документе “Корректировка реализации” с видом операции “Исправление в первичных документах” тумблер под табличной частью будет также установлен в положение УПД.

При записи (кнопка Записать) или проведении (кнопка Провести) документа “Корректировка реализации” в программе автоматически формируется исправленный счет-фактура.

В новом документе “Счет-фактура выданный” (рис. 5) все поля будут заполнены автоматически на основании данных документа “Корректировка реализации”:

Просмотр и печать исправленного УПД

Оформление исправленного УПД (рис. 6) производится с помощью кнопки Печать из документов учетной системы “Корректировка реализации” с видом операции “Исправление в первичных документах” (рис. 4) или “Счет-фактура выданный” (рис. 5).

Поскольку форма УПД строится на основе формы счета-фактуры (письмо ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@), то внесение исправлений в этот документ полностью соответствует порядку, установленному для исправления счетов-фактур в Постановлении № 1137 (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137):

Для обеспечения соответствия требованиям к внесению исправлений в первичные учетные документы, установленным в ч. 7 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, необходимо:

Следует отметить, что в исправленный УПД из первоначального УПД автоматически будут перенесены следующие сведения:

Регистрация исправленного УПД

Регистрация исправленного УПД в книге продаж полностью соответствует правилам, установленным Постановлением № 1137 для исправленных счетов-фактур.

В соответствии с п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при необходимости внесения изменений в книгу продаж регистрация счета-фактуры производится в книги продаж (дополнительном листе книги продаж) за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура до внесения в них исправлений.

Согласно п. 11 Правил ведения книги продаж при аннулировании записи в книге продаж (после окончания текущего налогового периода) по счету-фактуре (в том числе корректировочному) в связи с внесением в него исправлений используются дополнительные листы книги продаж за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура (в том числе корректировочный) до внесения в него исправлений.
Исправленные счета-фактуры (исправленные корректировочные счета-фактуры) в указанных случаях регистрируются в книге продаж или дополнительном листе книги продаж по мере возникновения обязанности по уплате налога с указанием в соответствующих графах книги продаж, дополнительного листа книги продаж положительных значений.

Источник

Как исправить номер упд в закрытом периоде

Дата публикации 30.04.2019

Использован релиз 3.0.70

В соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 303-ФЗ с 1 января 2019 года производится изменение налоговой ставки НДС с 18% на 20% (с 18/118 на 20/120 и с 15,25% на 16,67%).

Для выставления исправленного электронного счета-фактуры и документа об отгрузке товаров (УПД) продавец должен выполнить следующие действия:

Получение уведомления покупателя об уточнении УПД (если ошибку обнаружил покупатель)

Выставленный продавцом счет-фактура и документ об отгрузке товаров (УПД) в электронной форме может содержать ошибку.

Для внесения исправлений в электронный УПД в программе реализована возможность формирования нового экземпляра УПД с указанием информации о порядковом номере исправления и дате формирования нового исправленного экземпляра.

Обмен исправленным УПД в электронной форме производится:

Если ошибка в электронном УПД обнаружена покупателем, то продавец получает от покупателя уведомление об уточнении документа.

Кроме того, в документах учетной системы, на основании которых был сформирован требующий уточнения электронный УПД, в информационной строке состояния электронного обмена появляются соответствующие сообщения:

Информация о поступившем уведомлении об уточнении также отражается в форме “Электронные документы” (Таблице состояния) (рис. 3), которая открывается по гиперссылке информационной строки о состоянии электронного обмена или по команде Открыть электронные документы из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО, документов “Реализация (акт, накладная)” или “Счет-фактура выданный” (рис. 2).

Из формы “Электронные документы” (Таблицы состояния) (рис. 3) можно также:

При получении от покупателя уведомления об уточнении продавец в соответствии с п. 2.17 Порядка обмена, утв. Приказом № 174н) должен сформировать и направить покупателю извещение о получении уведомления об уточнении. Как и все служебные документы, это извещение в программе формируется автоматически.

Формирование, подписание и отправка исправленного УПД

В документе “Счет-фактура выданный” (рис. 6), в который можно перейти по гиперссылке “Счет-фактура” из документа “Корректировка реализации” (рис. 5), до момента формирования исправленного электронного УПД:

Процесс обмена исправленным электронным УПД полностью аналогичен обмену первоначальным электронным УПД.

Для автоматического формирования, подписания и отправки исправленного электронного УПД необходимо выполнить команду Отправить электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, из документа “Корректировка реализации” или из документа “Счет-фактура выданный” (рис. 7).

Сформировать исправленный электронный УПД также можно с помощью команды Сформировать из формы “Электронные документы” (Таблицы состояния) (рис. 8), которая открывается по гиперссылке информационной строки состояния электронного обмена или по команде Открыть электронные документы из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, документов “Корректировка реализации” и “Счет-фактура выданный” (рис. 7).

Перейти в список документов “Текущие дела ЭДО” можно из документов “Корректировка реализации” или “Счет-фактура выданный”, выполнив команду Текущие дела ЭДО из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО (рис. 7).

На соответствующих закладках формы просмотра исправленного электронного УПД можно получить информацию о подписях и статусах электронного документа (рис. 11), а также ознакомиться с сопроводительной запиской при ее наличии.

Из формы просмотра, вызвав команду Сохранить в файл из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще, можно сохранить исправленный электронный УПД вместе с электронной подписью.

Отправленный исправленный УПД, в отношении которого ожидается получение подтверждения оператора ЭДО и информации покупателя, перекладывается в папку исходящих документов “На контроле” формы списка документов “Текущие дела ЭДО” (рис. 12).

После отправки исправленного электронного УПД продавец ожидает:

До получения подтверждения оператора ЭДО в документе “Счет-фактура выданный” будут отсутствовать флажок и дата выставления в строке “Выставлен (передан контрагенту)”, а в информационной строке будет указано, что “Требуются действия со стороны других участников” (рис. 13).

В форме “Электронные документы” (Таблице состояния) в графе “Ожидаем от других участников” будет указано, что ожидается подтверждение отправки (рис. 14).

Обработка подтверждения оператора о получении исправленного УПД

Получение электронных документов происходит во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО при выполнении команд:

Полученные служебные электронные документы отображаются в форме “Электронные документы” (Таблице состояния) (рис. 16), открываемой из документов учетной системы “Корректировка реализации” или “Счет-фактура выданный” по гиперссылке информационной строки о состоянии электронного обмена или по команде Открыть электронные документы из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО (рис. 7).

Получив подтверждение оператора ЭДО, продавец в соответствии с п. 2.7 Порядка обмена должен сформировать, подписать и отправить извещение о получении подтверждения оператора ЭДО.

ВНИМАНИЕ! С 01.07.2021 в связи с началом применения Порядка обмена, утв. Приказом № 14н, у продавца отсутствует обязанность формировать извещение о получении подтверждения оператора ЭДО.

Формирование извещения происходит в программе автоматически.

Дважды щелкнув по активной строке формы “Электронные документы “(Таблицы состояния) (рис. 16), можно просмотреть содержимое поступившего от оператора ЭДО подтверждения даты получения (рис. 17).

Дата поступления файла исправленного счета-фактуры (файла исправленного УПД) оператору ЭДО, которая будет указана в полученном от оператора ЭДО подтверждении, будет считаться датой выставления исправленного счета-фактуры в электронной форме (п. 1.10 Порядка обмена, утв. Приказом № 174н; п. 8 Порядка обмена, утв. Приказом № 14н).

После получения подтверждения оператора ЭДО в документе “Счет-фактура выданный” в поле “Выставлен” проставляется флажок и дата выставления, соответствующая подтверждению оператора ЭДО (рис. 18).

При этом в форме “Электронные документы” (Таблице состояния) можно увидеть, что ожидается извещение покупателя о получении исправленного счета-фактуры (Извещение о получении) и информация покупателя об оформляемой сделке (Информация покупателя)) (рис. 20).

Согласно п. 2.9 Порядка обмена, выставление покупателем извещения о получении исправленного счета-фактуры не является обязательным.

Получение от покупателя извещения о получении исправленного УПД и информации об оформляемой сделке

Пунктом 2.9 Порядка обмена, утв. Приказом № 1174н (действовал до 01.07.2021); п. 19 Порядка обмена, утв. Приказом № 14н (действует с 01.07.2021), предусмотрено, что покупатель по взаимному согласию с продавцом может формировать извещение о получении счета-фактуры.

Кроме того, при реализации товаров продавец должен получить информацию покупателя об оформляемой сделке.

Получение продавцом таких документов от покупателя происходит при очередном сеансе связи с оператором ЭДО.

После получения документов обмен исправленным электронным УПД будет завершен.

В документах “Корректировка реализации” и “Счет-фактура выданный” в информационной строке состояния электронного обмена появится статус “ЭДО завершен” (рис. 21).

В форме “Электронные документы” (Таблице состояния) будет отражена вся информация о состоянии и движении всех электронных документов (рис. 22).

Для просмотра содержимого каждого электронного документа (Информация продавца, Подтверждение даты получения, Извещение о получении, Информация покупателя) с описанием прохождения всех необходимых статусов обмена необходимо дважды щелкнуть по активной строке в форме списка.

После завершения обмена в режиме просмотра исправленного электронного УПД будет отражена информация о подписании документа обеими сторонами сделки (рис. 23).

Перейти в режим просмотра можно:

Источник

Как исправить номер упд в закрытом периоде

Дата публикации 30.04.2019

Использован релиз 3.0.70

В соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 303-ФЗ с 1 января 2019 года производится изменение налоговой ставки НДС с 18% на 20% (с 18/118 на 20/120 и с 15,25% на 16,67%).

Получение от продавца исправленного УПД в электронной форме сопровождается следующими действиями покупателя:

Формирование и отправка продавцу уведомления об уточнении полученного УПД (если ошибку обнаружил сам покупатель)

Полученный покупателем счет-фактура и документ об отгрузке товаров (УПД) в электронной форме может содержать ошибку.

Для внесения исправлений в электронный УПД, который представляет собой счет-фактуру и документ об отгрузке товаров, в программе реализована возможность формирования продавцом и получения покупателем нового экземпляра УПД с указанием информации о порядковом номере исправления и дате формирования нового исправленного экземпляра.

Обмен исправленным УПД в электронной форме производится :

Формирование для продавца уведомление об уточнении УПД производится из формы просмотра содержимого полученного УПД в электронной форме (рис. 3).

Отклонить полученный электронный УПД покупатель может до его утверждения, т.е. до формирования информации покупателя.

После выполнения команды Отклонить программа предложит ввести причину отклонения (рис. 4).

После утверждения причины отклонения будет автоматически сформировано уведомление об уточнении, которое необходимо подписать и отправить продавцу (рис. 5).

В документах, автоматически сформированных на основании поступившего электронного УПД, в информационной строке состояния электронного обмена будет отражена следующая информация (рис. 6):

В форме “Электронные документы” (Таблице состояния) отражается информация о том, что полученный электронный УПД имеет статус “Отклонен” (рис. 7).

Открыть форму “Электронные документы” (Таблицу состояния) можно из документов “Поступление (акт, накладная)” или “Счет-фактура полученный” (рис. 6) по гиперссылке информационной строки состояния электронного обмена или по команде Открыть электронные документы из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО,

Напомним, что покупатель получает от оператора ЭДО не только входящий УПД, но и подтверждение даты отправки файла счета-фактуры (файла УПД) ему оператором ЭДО (пп. “в” п. 2.6 Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, утв. приказом Минфина России от 10.11.2015 № 174н, далее – Порядок обмена).

После получения подтверждения оператора ЭДО об отправке файла счета-фактуры (УПД) покупатель должен сформировать, подписать и отправить извещение о получении подтверждения оператора ЭДО о направлении ему счета-фактуры (пп. “б” п. 2.12 Порядка обмена).

Кроме того, если сторонами сделки согласована обязанность покупателя направлять продавцу извещение о получении счета-фактуры (УПД) в соответствии с п. 2.9 Порядка обмена, то покупатель также должен сформировать, подписать и отправить следующие документы:

Получение и отражение в учете исправленного УПД

Получение исправленного электронного счета-фактуры и документа об отгрузке товаров (исправленного электронного УПД) от продавца производится:

Полученный исправленный электронный УПД автоматически помещается в папки “Отразить в учете” и “Утвердить” списка входящих документов “Текущие дела ЭДО” (рис. 9).

Перейти в форму просмотра поступившего документа (рис. 11) можно с помощью двойного щелчка по активной строке списка документов “Текущие дела ЭДО” (кроме гиперстроки в графе “Документы учета”) (рис. 9) или “Архив ЭДО” (рис. 10).

На соответствующих закладках формы просмотра поступившего исправленного электронного УПД отражается информация о подписях и статусах электронного документа (рис. 12), а также текст сопроводительной записки при ее наличии.

Одновременно на основании полученного исправленного электронного УПД создаются новые документы учетной системы: “Корректировка поступления” с видом операции “Исправление в первичном документе” и “Счет-фактура полученный” (рис. 13).

Открыть новый документ “Счет-фактура полученный” можно:

В новом документе “Счет-фактура полученный” (рис. 13), сформированном на основании полученного исправленного электронного УПД, будут автоматически заполнены сведения:

Состояние обменного процесса в отношении полученного исправленного электронного УПД (“Требуются действия с нашей стороны и со стороны других участников”) отражается в информационной строке состояния электронного обмена документа “Счет-фактура полученный” (рис. 13).

Подробную информацию о том, какие действия необходимо выполнить покупателю со своей стороны в отношении поступившего документа, а также о требуемых действиях со стороны других участников обмена, можно увидеть в форме “Электронные документы” (Таблице состояния) (рис. 14), открываемой по гиперссылке информационной строки состояния электронного обмена или по команде Открыть электронные документы из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, документа “Счет-фактура полученный” (рис. 13).

По гиперссылке строки “Документы-основания” документа учетной системы “Счет-фактура полученный” (рис. 13) можно перейти в автоматически сформированный на основании поступившего исправленного электронного УПД документ “Корректировка поступления” с видом операции “Исправление в первичных документах” (рис. 15).

В новый документ “Корректировка поступления”, сформированный на основании полученного исправленного электронного УПД, будут автоматически перенесены все сведения из поступившего электронного документа.

Обработка подтверждения оператора об отправке исправленного УПД

Покупатель получает от оператора ЭДО не только входящий исправленный УПД, но и подтверждение даты отправки файла исправленного счета-фактуры (файла исправленного УПД) ему оператором (пп. “в” п. 2.6 Порядка обмена) (рис. 16).

Дата отправления, указанная в этом подтверждении оператора (рис. 17), будет признаваться датой получения счета-фактуры покупателем (п. 1.11 Порядка обмена). Просмотреть содержимое поступившего подтверждения оператора можно, дважды щелкнув по соответствующей активной строке формы “Электронные документы” (Таблицы состояния).

Дата отправки оператором файла исправленного электронного счета-фактуры (исправленного УПД) будет отражена в строке “Получен” документа “Счет-фактура полученный” (рис. 13).

После получения подтверждения оператора ЭДО об отправке файла исправленного счета-фактуры (исправленного УПД) покупатель должен сформировать, подписать и отправить извещение о получении подтверждения оператора ЭДО о направлении ему исправленного счета-фактуры (пп. “б” п. 2.12 Порядка обмена).

Кроме того, если сторонами сделки согласована обязанность покупателя направлять продавцу извещение о получении счета-фактуры (УПД) в соответствии с п. 2.9 Порядка обмена, то покупатель также должен сформировать, подписать и отправить следующие документы:

Формирование извещений происходит в программе автоматически (рис. 16).

Формирование и отправка продавцу информации об оформляемой сделке

Если претензий к показателям исправленного УПД у покупателя нет, то он утверждает полученный документ.

Процедура утверждения поступившего исправленного электронного счета-фактуры с дополнительной информацией (исправленного электронного УПД) Порядком обмена не предусмотрена.

В то же время для исправленного УПД, как документа о передаче товара, данная процедура обязательна, поскольку после утверждения поступившего исправленного Универсального передаточного документа автоматически формируется соответствующая информация покупателя.

Утвердить исправленный УПД (информацию продавца) покупатель может:

Также утвердить поступивший электронный УПД можно по кнопке Подписать из формы просмотра поступившего электронного УПД (рис. 11).

После утверждения исправленного УПД (Информации продавца), как уже было сказано выше, формируется исправленный УПД (Информация покупателя) (рис. 18).

Сформированную информацию покупателя необходимо подписать и отправить продавцу. Эти процедуры выполняются в порядке, предусмотренном для подписания и отправки всех электронных документов.

Дважды щелкнув по активной строке формы “Электронные документы” (Таблицы состояния), можно перейти в режим просмотра сформированной информации покупателя (рис. 19).

На соответствующих закладках формы просмотра исправленного УПД (информации покупателя) отражается информация о подписях и статусах электронного документа (рис. 20), а также текст сопроводительной записки при ее наличии.

После отправки оператору исправленного УПД (информации покупателя) покупатель должен:

На этом обмен исправленным электронным УПД у покупателя завершается (рис. 21).

В форме просмотра исправленного УПД можно удостовериться, что документ подписан обеими сторона сделки (рис. 22). Перейти в режим просмотра можно:

Если полученный исправленный УПД по-прежнему содержит ошибки, то повторно выполняется процедура отклонения и исправления, описанная выше.

Источник

Как в 1С:Бухгалтерии 8 исправить УПД

Если в УПД обнаружена ошибка, ее нужно исправить. Порядок действий зависит от того, какой статус имеет универсальный передаточный документ. К примеру, если у него статус «1» (документ является и первичным, и счетом-фактурой), то ошибки нужно исправлять без нарушения требований, установленных для счетов-фактур и первичных учетных документов. Если у документа статус «2», порядок его исправления будет другим.

Как внести исправления в УПД

Налоговая инспекция в своем письме от 21.10.2013 г. № ММВ-20-3/96@ рекомендовала использовать универсальный передаточный документ (УПД) для следующих целей:

В приложении № 7 к Письму ФНС от 17.10.2014 г. № ММВ-20-15/86@ налоговики пояснили, как нужно вносить исправления в УПД, если он сформирован с разными статусами.

УПД имеет статус «1» (и первичный документ, и счет-фактура):

УПД имеет статус «2» (только первичный документ):

При исправлении ошибок в универсальном передаточном документе нужно соблюдать п. 7 Правил, утвержденных Постановлением Правительства от 26.12.2011 г. № 1137 и ч. 7 ст. 9 Закона от 26.11.2011 г. № 402-ФЗ.

Соответственно, если нужно исправить ошибки в показателях, относящихся одновременно и к счету-фактуре, и к первичному документу (информация о покупателе или продавце, товаре, цене или количестве и т.п.), требуется выставить новый исправленный УПД со статусом «1». И в нем:

Скорректированный УПД будет отражен:

Если требуется исправить ошибки в показателях, относящихся только к первичному документу (информация о достоверности покупателя, о сертификате соответствия и т.п.), нужно выставить новый исправленный УПД со статусом «2». И в нем:

Так как скорректированный УПД не касается отношений, которые связаны с расчетом НДС и налоговыми вычетами по нему, то его:

Как исправить информацию, относящуюся к счету-фактуре и первичному документу

Если в УПД сведения относятся и к счету-фактуре, и к первичному документу, то в 1С:Бухгалтерии 8 вносить исправления нужно в следующем порядке.

Допустим, 26 января компания ООО «ТФ-Мега» (продавец, плательщик НДС) заключила договор с ООО «Торговый дом» (покупатель). Предмет договора — поставка сумок. Менеджер по закупкам покупателя получил по доверенности товары на складе продавца и самовывозом доставил на свой склад. По согласованию между сторонами операция оформлялась через выставление УПД.

2 февраля обнаружилось, что в УПД ошибка в цене товара, не соответствующей условиям договора. Для исправления ошибки оформляется исправленный УПД.

Продавец отражает операции в следующем порядке:

Как отгрузить товары

В программе нужно провести регистрацию отгрузки (реализации) сумок покупателю и выставить счет-фактуру. Для этого используется документ «Реализация (акт, накладная, УПД)» с указанием вида операции «Товары (накладная, УПД)». При этом переключатель под таблицей должен быть установлен в положении «УПД». Для создания документа нужно зайти в меню «Продажи» и выбрать раздел «Продажи».

При этом между сторонами была договоренность об оформлении УПД со статусом «1».

Зайдя в меню «Отчеты», далее в раздел «НДС» и выбрав «Книга продаж», можно найти зарегистрированный выставленный счет-фактуру в составе УПД за 1 квартал.

Как исправить ошибку

Чтобы исправить ошибку в выставленном УПД, используется документ «Корректировка реализации» с указанием вида операции «Исправление в первичных документах». Для этого пользователь заходит в меню «Продажи» и выбирает раздел «Продажи».

Для создания этого документ используется документ «Реализация (акт, накладная, УПД» через кнопку «Создать на основании» (рис. выше).

В новом документе «Корректировка реализации» во вкладке «Товары» в графе «Цена» в строчке «после изменения» пользователь указывает верную цену по условиям договора. Остальные поля рассчитываются в автоматическом режиме.

Так как ошибка связана с показателями и счета-фактуры, и первичного документа, исправление должно отразиться для целей НДС, бухгалтерского и налогового учета. Тогда в документе «Корректировка реализации» в графе «Отражать корректировку» нужно поставить значение «Во всех разделах учета».

Перед печатью исправленного УПД нужно проверить достоверность информации во вкладке «Дополнительно» документа «Корректировка реализации».

Так как реализация оформлена через УПД, т.е. был поставлен переключатель в это положение в документе «Реализация (акт, накладная, УПД)», и в документе «Корректировка реализации» переключатель должен быть в положении «УПД».

При нажатии кнопки «Записать» или «Провести» этого документа в 1С:Бухгалтерии создается исправленный счет-фактура. В него можно перейти через список связанных документов. Он открывается по кнопке, которая находится рядом с кнопкой «Создать на основании».

В новом счете-фактуре поля заполняются автоматически согласно документу «Корректировка реализации»:

Как просмотреть и распечатать исправленный УПД

Чтобы оформить исправленный УПД, используется кнопка «Печать» через документы «Корректировка реализации» с видом операции «Исправление первичных учетных документов» или через «Счет-фактура выданный».

Так как форма УПД основана на счете-фактуре, корректировка информации в ней подчиняется порядку, определенному Постановлением № 1137, а именно:

Чтобы обеспечить соответствие требованиям внесения исправлений в первичку (ч. 7 ст. 9 Закона № 402-ФЗ), требуется:

В скорректированный УПД из первоначального варианта документа автоматически перенесется информация об основаниях передачи (сдачи) и получении (приемке), о транспортировке и грузе, а также иные данные об отгрузке и передаче.

Остальную информацию требуется отредактировать или же внести в исправленный УПД через режим редактирования. Он включается или отключается через кнопку с изображением карандаша — она находится в верхней строке документа.

Как зарегистрировать исправленный УПД

Чтобы зарегистрировать исправленный УПД в книге продаж, нужно ориентироваться на порядок, определенный Постановлением № 1137 для регистрации исправленных счетов-фактур.

Согласно п. 3 правил ведения книги продаж, если нужно внести изменения в книгу продаж, счет-фактура регистрируется в том налоговом периоде, в котором зарегистрирован первичный счет-фактура до внесения изменений.

Согласно п. 11 этих же правил, если нужно аннулировать запись в книге продаж после окончания налогового периода из-за корректировки счета-фактуры, нужно использовать дополнительные листы за налоговый период, в котором зарегистрирован первичный счет-фактура до внесения изменений.

Исправленные счета-фактуры в данных ситуациях нужно регистрировать в книге продаж или доплисте к ней по мере возникновения обязанности платить налог. При этом заполняются графы книги или листа к ней необходимой информацией.

Соответственно, в нашем примере первичный УПД составлен 26 января. Исправления внесены 2 февраля. В книге продаж за 1 квартал нужно сделать запись об аннулировании первичного УПД, а затем зарегистрировать исправленный УПД. Для этого пользователь заходит в меню «Отчетность», выбирает раздел «НДС» и далее заходит в «Книга продаж».

Как исправить информацию, относящуюся к первичному документу

Если в УПД сведения относятся только к первичному документу, то в 1С:Бухгалтерии 8 вносить исправления нужно в следующем порядке.

Допустим, 26 января компания ООО «ТФ-Мега» (продавец, плательщик НДС) заключила договор с ООО «Торговый дом» (покупатель). Предмет договора — поставка сумок. Менеджер по закупкам покупателя получил по доверенности товары на складе продавца и самовывозом доставил на свой склад. По согласованию между сторонами операция оформлялась через выставление УПД.

2 февраля обнаружилось, что в УПД ошибка в сведениях о декларации соответствия на сумки. Для исправления ошибки оформляется исправленный УПД.

Продавец отражает операции в следующем порядке:

Как отгрузить товары

В программе нужно провести регистрацию отгрузки (реализации) сумок покупателю и выставить счет-фактуру. Для этого используется документ «Реализация (акт, накладная, УПД)» с указанием вида операции «Товары (накладная, УПД)». При этом переключатель под таблицей должен быть установлен в положении «УПД». Для создания документа нужно зайти в меню «Продажи» и выбрать раздел «Продажи».

При этом между сторонами была договоренность об оформлении УПД со статусом «1».

Зайдя в меню «Отчеты», далее в раздел «НДС» и выбрав «Книга продаж», можно найти зарегистрированный выставленный счет-фактуру в составе УПД за 1 квартал.

Как исправить ошибку

Чтобы исправить ошибку в выставленном УПД в части сведений только по первичке используется документ «Корректировка реализации» с указанием вида операции «Исправление в первичных документах». Для этого пользователь заходит в меню «Продажи» и выбирает раздел «Продажи».

Для создания этого документа используется документ «Реализация (акт, накладная, УПД» через кнопку «Создать на основании».

Так как ошибка относится только к показателям первичного документа, не требуется вносить исправления в счет-фактуру и исправлять бухгалтерский и налоговый учет. Тогда в новом документе «Корректировка реализации» в графе «Отражать корректировку» нужно поставить значение «Только в печатной форме».

Поскольку операция оформлялась через УПД, т.е. использовалось соответствующее положение переключателя, то в документе «Корректировка реализации» его также нужно поставить в положение «УПД».

При необходимости внесения в первичный УПД исправлений в части сведений, содержащихся в информационной базе (о грузоотправителе, грузополучателе, декларации соответствия и т.п.), новые данные указываются во вкладке «Дополнительно». После этого документ записывается.

При необходимости внесения исправлений в первичный УПД, сформированный вручную в режиме редактирования, пользователь вызывает печатную форму исправленного УПД (в самом документе). И в ней аналогично в режиме редактирования указывает верную информацию.

Так как в рассматриваемом случае ошибка содержится в данных о декларации соответствия, которые находятся в информационной базе, до вызова печатной формы исправленного УПД нужно указать верную информацию — во вкладке «Дополнительно» документа «Корректировка реализации».

Как просмотреть и распечатать исправленный УПД

Чтобы оформить исправленный УПД, используется кнопка «Печать» из документа «Корректировка реализации» через вид операции «Исправление в первичных документах».

В исправленном УПД автоматически отражается такая информация (согласно Приложению № 7 к Письму от 17.10.2014 г. № ММВ-20-15/86@):

Другая информация требует редактирования или внесения в исправленный УПД через режим редактирования. Он включается или отключается по кнопке с изображением карандаша. Она расположена в верхней строке документа.

Исправленный УПД в части счета-фактуры не нужно подписывать.

В части исправленного УПД, относимой к первичному документу, ставятся подписи по тому же механизму, как они ставились на первичном УПД.

Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.

Источник