какие виды деятельности не облагаются налогом в беларуси
Какие налоги платят ИП в Республике Беларусь
Начинающим бизнесменам важно знать, что представляют собой налоги для ИП в Беларуси. Правильный выбор формы деятельности и типа налогообложения — это большая ответственность. Важно изначально определиться с выбором системы налогообложения. От того, что вы предпочтёте, может зависеть успех бизнеса.
Несвижский замок в республике Беларусь
С правилами въезда в Республику Беларусь можно ознакомиться на нашем сайте.
Белорусские налоги, актуальные для ИП
Если вы зарегистрировались как ИП, в 2021 году вам предложат выбрать один из 3 видов налогообложения:
Чтобы разобраться, какой налог на прибыль будет самым предпочтительным, нужно детально изучить каждый тип налогообложения, который может выбрать индивидуальный предприниматель. А также необходимо предварительно ознакомиться с фактурами, которые нужно будет сдавать и сроками выплат и сдачи отчётности.
Подробнее о налогах в Республике Беларусь узнайте на нашем сайте.
Что такое единый налог?
Первое, что должен уяснить для себя начинающий предприниматель, это то, что есть виды деятельности, которые не дают выбора и обязывают дельцов рассчитываться с государством в рамках единого типа налогообложения. Если вы решили заниматься одним из видов бизнеса, входящих в перечень, вам придётся выплачивать единый налог.
Ставки подоходного налога в мире
Если выбрали не один вид предпринимательства, а несколько, допускается использование сразу двух систем налогообложения. Конечно, при условии, что не весь бизнес подлежит налогообложению в рамках единого налога.
Перечень видов бизнеса, подлежащих единому налогообложению, указан в Главе 35 Налогового кодекса РБ.
Об уровне жизни в стране подробнее можно узнать здесь.
Кто должен платить единый налог
Обращаться к перечню, в котором перечислены направления деятельности, вам нужно, если вы занимаетесь:
Единый налог с индивидуальных предпринимателей взимается по определённой схеме.
Подробнее о налогах в Беларуси можно узнать из видео, представленном ниже.
Как выплачивается единый налог
Данный налог на прибыль, получаемую ИП, платится предварительно, то есть, ещё до начала деятельности. Расчет ставки единого налога в различных регионах делается по-разному, то есть, сумма может отличаться в зависимости от того, где зарегистрировано предприятие. Решение принимается на уровне областных Советов. За основу берётся базовая ставка, установленная Правительством.
ИП обязан внести плату до 1-го числа отчётного периода, которым является месяц.
У предпринимателя должны вестись:
Экземпляр декларации ежемесячно заполняется ИП (самостоятельно) и подаётся в налоговые органы до 1-го числа. Подавать отчётность следует по месту регистрации бизнеса.
Подробнее о налогах ИП в Беларуси узнайте из видео, представленном ниже.
В книге учёта доходов должны учитываться все доходы предпринимателя, связанные с предпринимательством: и наличные, и безналичные. Декларация заполняется по специально предусмотренной форме. Если при внесении в неё данных возникают проблемы, служащие налоговых органов обязаны оказать бизнесмену бесплатную помощь.
Если по результатам отчётности получается, что выручка превысила норму единого налога в сорок раз, предприниматель должен доплатить 5% от суммы превышения.
Если сомневаетесь в том, что род выбранной вами деятельности соответствует единому налогообложению, обратитесь в налоговый орган, где вам обязаны разъяснить ситуацию.
Если есть возможность выбора, следует также рассмотреть общую систему (ОСН) и упрощённую (УСН).
Когда плательщики единого налога не освобождаются от уплаты НДС
В некоторых случаях налог на добавленную стоимость в Республике Беларусь платят предприниматели плательщики единого налога.
НДС нужно платить, если осуществляется ввоз товаров в страну. Если товары поступают из России в Беларусь или из других стран, как и РФ ходящих в таможенный союз, НДС платится в следующем месяце после ввоза товаров в Беларусь 20-го числа.
Лимиты на ввоз из-за границы товаров в Беларусь
Если ввозимая продукция поступила не из стран таможенного союза, НДС за доходы с ввезенных товаров платится на момент их выпуска в оборот.
Отметим, что в России при импорте из Беларусь, российские импортёры обязаны выплачивать ввозной НДС.
О ввозе алкоголя в страну подробнее узнайте на нашем сайте.
Единый налог и освобождения
Если индивидуальный предприниматель платит единый налог, он освобождается от следующих налогов:
А также предусмотрены освобождения, связанные со льготами. Их получают:
Частично освобождаются от налоговых выплат на определённый период начинающие ИП, родители детей-инвалидов и некоторые другие категории.
В каких случаях освобождают от уплаты подоходного налога узнайте из видео, представленном ниже.
Документы, подтверждающие право на льготу, предоставляются вместе с декларацией.
Когда выбирают подоходный налог
Есть 2 причины, по которым предприниматель выбирает подоходный налог:
Если вы выбираете подоходный налог, платить его придётся с чистой прибыли. Это означает, что при расчётах учитываются понесённые на развитие бизнеса расходы. Ставка таких налогов на бизнес рассчитывается в процентах. Большинство предпринимателей РБ выплачивает 16% от полученной в результате расчётов базы.
При исчислении суммы ОСН применяется следующая формула:
налоговая база умножается на количество процентов
При этом размер базы исчисляется так:
Внереализованные доходы + доходы — затраты на выплату иных налогов, а также сборов
В итоге будет получена сумма для перечисления.
Какие налоговые вычеты предусмотрены для ИП
В Беларуси налогов с зарплаты платят больше, чем в США, но меньше, чем в Германии
При ОСН ИП имеет право на применение профессионального налогового вычета. Это означает, что определяя сумму для выплаты, можно не учитывать:
10% собственного дохода, если расходная часть не подтверждена документально;
расходы на предпринимательство, если они учтены в документах.
Выбирать нужно либо первое, либо второе. Оба пункта применить нельзя. Выбор делается не на отчётный период, а сразу на весь календарный год.
При заполнении декларации важно учитывать, что все указываемые в ней расходы должны быть подтверждены документально. Важно заранее определиться, какие документы налоговые органы будут брать во внимание.
К расходам ИП относится следующее:
Помимо рассмотренного выше, профессионального вычета, применяются другие виды вычетов, не имеющие отношения к предпринимательству. Это:
Важно знать правила декларирования доходов и сроки выплаты, и предоставления отчётности.
Как платить и когда подавать декларацию?
Согласно Налоговому кодексу декларацию обязаны представить физические лица – налоговые резиденты Беларуси, получившие в 2021 году доходы, подлежащие налогообложению.
Ключевым в уплате данного типа налога является налоговый период. Под ним подразумеваются каждые 3 месяца ведения деятельности. Отчётность, как и оплата, делаются после его завершения в следующем месяце. То есть, если период завершился в марте, в апреле следует рассчитаться с государством (22-е число) и сдать отчёт (20-е число).
Все итоги в налоговой декларации в течение года предоставляются нарастающим итогом.
Упрощённая система для ИП Беларуси
Упрощённая система для предпринимателей всех видов является самой выгодной и комфортной. Её избрали для себя многие фрилансеры, ремесленники и представители других, более традиционных, видов деятельности.
УСН может применяться не для каждого рода бизнеса. Предусмотрены виды деятельности, для которых УСН закрыта.
Если вы избрали для себя этот тип налогообложения, вам следует обратиться в налоговую с заявлением в течение 20 дней после открытия предприятия. Для действующих ИП установлен срок с 01.10 до 31.12.
Упрощенная система налогообложения
Суть УСН в том, что один налог заменяет собой большинство других. Ставка налога на прибыль зависит от того, является ли ИП плательщиком НДС или нет. Расходы предпринимателя не берутся во внимание.
В качестве отчётного периода могут выступать:
Даты расчётов и предоставления отчётности аналогичны датам, актуальным для общей системы.
Как сдавать отчётность
Перед тем как заполнить декларацию, можно в интернете воспользоваться налоговым калькулятором. Это поможет правильно оформить фактуру. Отчёты, как и оплаты, производятся по истечении налогового периода. Итоги пишутся нарастающим итогом.
Неплательщики НДС могут представлять документы лично или через представителей. И также разрешено отправлять документацию почтой или интернетом в электронном виде. Плательщики НДС обязаны сдавать в налоговую службу только электронный вариант декларации.
Санкции
С каждым годом в Республике Беларусь ужесточаются налоговые правила. Платить в казну обязаны представители ремесленничества и те, кто получает заработок в интернете. Система налогообложения подстраивается под изменения рынка. Каждый, кто зарабатывает деньги, должен выплачивать налог с продажи продуктов своего производства. К примеру, для ремесленников предусмотрен специальный ремесленный сбор.
О едином налоге подробнее узнайте из видео, представленном ниже.
Если не платить налоги и не отчитываться в срок, будут применены санкции в виде штрафов и пени. Чтобы не стать нарушителем законодательства, желательно консультироваться в налоговой службе. Это особенно важно для начинающих бизнесменов.
Как получить ВНЖ Беларуси узнайте на нашем сайте.
Можно ли самозанятым до уплаты единого налога искать клиентов в интернете?
Рынок труда не всегда предлагает соискателю подходящую вакансию, но альтернатива работе в офисе по строгому графику с дедлайнами есть. Ведь едва ли не каждый белорус может сделать любимое дело основным источником дохода, при этом регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не обязательно.
Кто относится к категории самозанятых
Главное – изучить все тонкости законодательства, чтобы вместо статуса «сам себе начальник» не оказаться в рядах обычных тунеядев. Ведь иждивенцы не могут рассчитывать на государственную поддержку, например, на льготный кредит или субсидии на строительство, реконструкцию или покупку жилья.
По данным МНС, около 30 % населения Беларуси официально не трудоустроены, а работают сами на себя. Раньше люди, не желающие работать в найме, открывали ИП или ООО. С изменением белорусского законодательства они могут стать самозанятыми, просто уведомить налоговую службу о начале самостоятельной трудовой деятельности и исправно уплачивать налог. Но здесь есть ряд нюансов.
Самозанятый человек – тот, кто работает сам на себя. Он может оказывать определенные услуги и выполнять некоторые виды работ. Клиентами могут стать как физические лица, так и организации.
Полный список видов деятельности для самозанятых в Беларуси можно найти на официальном сайте Министерства по налогам и сборам. Он включает порядка 50 видов деятельности: от продажи щенков и котят до адвокатской и нотариальной деятельности. Но и здесь есть нюансы.
Чем самозанятость отличается от ИП
Белорусское законодательство пока не предусматривает отдельного определения для самозанятого населения, но сохраняет за гражданами право трудиться без регистрации ИП. Оба вида деятельности в целом похожи, но имеют и существенные отличия, на которые стоит обратить внимание прежде чем открыть ИП в Беларуси или стать самозанятым.
В отличие от индивидуального предпринимателя, самозанятому не надо:
Если не перечислять взносы в ФСЗН, то период деятельности не засчитают в трудовой стаж, что впоследствии повлияет на пенсию.
Статус самозанятого освобождает от многих требований, которые предъявляются к иным формам деятельности. Заключать договоры с клиентами не нужно – строгого регламента на это нет. Подтвердить сделку можно устным соглашением или, при желании, оформить его в письменном виде.
Однако самозанятые подпадают и под ряд ограничений.
По законодательству они не могут:
К тому же иностранные граждане и лица без гражданства получить статус самозанятого не могут. Им позволена (по специальным разрешениям) разовая реализация своих произведений живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, а также продукции пчеловодства и растениеводства в торговых точках и на рынках. Но не более 5 дней в календарном месяце.
Какие налоги платят самозанятые в Беларуси
Самозанятые обязаны платить Единый налог. Его размер устанавливается Мингорисполкомом и облисполкомами и зависит от вида деятельности и сроков ее реализации.
Самозанятые граждане, которые планируют в 2021 году заниматься ремесленничеством, до начала деятельности обязаны уплатить сбор. Он в текущем году составляет две базовые величины (сейчас это 58 рублей).
Если вы точно знаете, что будете работать весь год, можете погасить всю сумму сразу. Если деятельность носит временный характер, лучше вносить оплату поэтапно.
Что будет, если не платить налог на самозанятость
Это грозит штрафными санкциями:
Можно ли перед уплатой налога изучить спрос на свои услуги?
Рассмотрим конкретный пример: жительница Минска планирует попробовать себя в качестве самозанятой, а именно заняться поклейкой обоев. Но поскольку в этой сфере большая конкуренция, то для привлечения клиентов и изучения рынка она выставила объявление в интернете без указания стоимости своих услуг до уплаты единого налога. Насколько это законно?
В пресс-службе Министерства по налогам и сборам ответили, что реализация услуг по оклеиванию стен обоями признается объектом налогообложения единым налогом для самозанятых граждан. Уплатить его необходимо не позднее дня, который предшествует началу осуществления деятельности, признаваемой объектом налогообложения единым налогом, при этом следует письменно либо через личный кабинет плательщика уведомить налоговый орган по установленной форме.
– Под осуществлением деятельности понимаются действия плательщика, направленные на реализацию товаров (работ, услуг), включая принятие заказа на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг), а также иные аналогичные действия, направленные на реализацию товаров (работ, услуг), – уточнили в МНС.
Таким образом, единичное действие плательщика (например, разговор по телефону) о возможности оказания услуг или разовое опубликование в интернете объявления не является подтверждением осуществления деятельности, а, следовательно, нет и основания для уплаты единого налога. Однако, неоднократные подобные действия с целью получения вознаграждения в совокупности могут подтверждать факт осуществления деятельности физлицом.
Налоги в Беларуси
Налоговая система Белорусской Республики была сформирована на классических принципах налогообложения.
Налоговый Кодекс БР включает в себя 2 части: общую и особенную. Первая часть была принята и утверждена 19 декабря 2002 года. В ней прописывается, что налоговое законодательство включает в себя законодательные акты Налогового Кодекса и международных переговоров, а также акты Президента и органов государственной и местной власти.
В общей части Налогового Кодекса прописываются основные термины и понятия относительно налогообложения в Беларуси.
Об уровне жизни в Беларуси подробнее здесь.
Общая часть Налогового кодекса Республики Беларусь введена в действие 1 января 2004 г.
Спустя 7 лет после утверждения общей части правительством была утверждена особенная часть Налогового Кодекса, которая включается в себя описание всех налогов и сборов в Республике Беларусь. Особенная часть была принята 29 декабря 2009 года.
Классификация налогов в Беларуси:
Республиканские налоги
Республиканские налоги – это основные налоги, формирующие государственный бюджет Белорусской Республики.
Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, так как плательщиками являются не предприниматели, а потребители товаров и услуг.
Ставка НДС в Беларуссии
Налог на прибыль
Общая ставка налога на прибыль равна 18%. Но есть ряд исключений, когда ставка уменьшается.
Перечень ситуаций, способствующих уменьшению оплачиваемого налога на прибыль:
Налог на доходы оплачивается раз в году предприятиями и организациями, которые в ходе ведения своей деятельности получают прибыль. Декларация подаётся в налоговую инспекцию до 22.01, а оплата должна произойти до 22.03 каждого года.
Налог на прибыль в Белоруссии в сравнении с другими странами
Подоходный налог с физлиц
Подоходный налог оплачивается гражданами с ежемесячной зарплаты. Налог формирует почти 10% государственного бюджета Белорусской Республики.
Кроме этого, если у человека имеются вклады в финансовых учреждениях или банках, то он обязан платить налог на депозит. Размер налогового взноса равен 13% от дохода, полученного от депозита.
Расчёт налоговой ставки зависит от вида деятельности человека. Так если резидент РБ получает дивиденды, то он обязан выплачивать 13%. Доход от предпринимательской, адвокатской или нотариальной деятельности облагается сбором в размере 16%. Единая ставка подоходного налога для физических лиц на все остальные виды деятельности – 13%.
Подоходный налог обязаны выплачивать также лица, сдающие в аренду квартиры и дома с целью получения дохода.
Короткий видеоролик о налогах в Беларуси
Размер ставки за сдачу квартиры зависит от области и города.Таблица: размер налога за сдачу квартир
| Город | Размер налоговой ставки (выражено в белорусских рублях) |
| Брестская область | |
| Брест | 29.0 |
| Барановичи | 21.5 |
| Пинск | 21.5 |
| Города районного подчинения | 10.7 |
| Другие территории | 7.5 |
| Витебская область | |
| Витебск | |
| Центральная зона | 27.0 |
| Переходная зона | 26.0 |
| Города областного подчинения | 10.0 |
| Орша | 15.0 |
| Полоцк | 15.0 |
| Другие территории | 8.0 |
| Гомельская область | |
| Гомель | От 29.20 до 30.20 |
| Жлобин | 22.20 |
| Мозырь | 22.20 |
| Речица | 22.20 |
| Светлогорск | 22.20 |
| Калинковичи | 12.60 |
| Рогачев | 12.60 |
| Другие территории | 11.20 |
| Гродненская область | |
| Гродно | 28.20 |
| Волковыск | 18.00 |
| Лида | 18.00 |
| Новогрудок | 18.00 |
| Слоним | 18.00 |
| Сморгонь | 18.00 |
| Другие города Гродненской области | 13.00 |
| Минская область | |
| Жодино | 15.30 |
| Другие города | 15.00 |
| Могилёвская область | |
| Могилев | 27.20 |
| Бобруйск | 23.30 |
| Горки | 15.50 |
| Кричев | 15.50 |
| Осиповичи | 15.50 |
| Другие города | 11.70 |
| Минск по зонам | |
| 1 планировочная | 30.50 |
| 2 планировочная | 25.50 |
| 3 планировочная | 21.50 |
| 4 планировочная | 21.50 |
| 5 планировочная | 17.50 |
Налоги, взимаемые с физических лиц
Вычеты подоходного налога
Стандартным налоговым вычетом называется сумма, на которую уменьшается подоходный налог. Вычеты – это льготы на подоходный налог, воспользоваться которыми могут такие граждане РБ, как:
Налоговый сбор на недвижимость
Налог на недвижимость оплачивается всеми гражданами Белорусской Республики, которые имеют личное недвижимое имущество, то есть недвижимость и жилье в этой стране. Он выплачивается как физическими лицами, так и юридическими.
Объекты, подлежащие налогообложению:
Даже если человек является не полным собственником одного из вышеуказанных объектов, а владеет лишь долей, то он также обязан оплачивать данный вид налога.
Кто обязан платить налог на недвижимость в Республики Беларусь
Согласно закону, человек имеет право выбирать, за какую недвижимость он будет платить налог. Для этого необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Если заявление человек не напишет, то облагаться сбором будет та недвижимость, которая первой появилась в собственности у резидента БР.
От уплаты налога освобождаются:
Недвижимость, которая находится в сельской местности налоговыми платежами, не облагается.
Налог на недвижимость обязаны платить все лица, которые используют недвижимость для предпринимательской деятельности.
Налоговая ставка равна 0,1 процента от полной стоимости недвижимости. Уплата сбора осуществляется через банк, почту или налоговую инспекцию до 15 ноября каждого года.
В Белорусской Республике также имеется налог на прибыль от продажи недвижимости, но здесь есть свои нюансы. Чтобы их лучше понять, нужно рассмотреть ситуацию на примере. В этой стране налога на наследство нет, поэтому даже если человек получил квартиру или дом в наследство, то ему ничего платить не придётся.
Доля налогов на недвижимость в общей массе налоговых поступлений составляет 5%
Если он эту квартиру или дом (или какую-нибудь другую недвижимость) захочет продать в первый раз, то он также не уплачивает никаких налогов. Но если резидент РБ продаёт второй объект недвижимость на протяжении 5 лет, то он обязан выплатить государству подоходный налог с его продажи. Размер налога равен 13 процентам от суммы разницы между ценой приобретения недвижимости и её продажи.
Например: человеку достался в наследство дом (или он сам его купил) за 50 000 долларов, а продал он его за 60 000 долларов, это означает, что 13% от 10 000 долларов человек оплачивает в госбюджет.
Земельный налог
Земельный налог оплачивается владельцами земельных участков в Белорусской Республике.
Таблица: налоговые ставки земельного налога
| Кадастровая стоимость участка | Налог (выражено в белорусских рублях) |
| Меньше 20720 белорусских рублей за гектар | 20.72 |
| Больше 20720 белорусских рублей за гектар | 0.1 процент от кадастровой стоимости |
Как рассчитывается земельный налог в Республике Беларусь
Экологический налог
Экологический налог платится субъектами хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду.
Экологический налог выплачивается, если предприятия осуществляют:
Налоговый взнос на добычу природных ресурсов
Налогами облагаются такие виды деятельности, как:
Не облагается налогами:
Налоги на добычу природных ресурсов регламентируются гл. 20 НК РБ
Гербовый сбор
Гербовый сбор оплачивается физическими лицами и предпринимателями.
Если вы думаете некоторое время пожить в Беларуси, прочтите, как оформить ВНЖ в этой стране.
Местные налоговые сборы
Налог на владение собаками
Налогообложению подлежат люди, которые имеют собак. В 2017 году налог на собак был немного изменён. Напомним, что до 2017 года размер налога на домашних животных зависел от габаритов домашнего любимца.
Таблица: налоговая ставка на содержание домашних питомцев
| Физические параметры пса | Налоговая ставка до 2017 года | Ставка, действующая с 1.01.2017 |
| Высота до 40 сантиметров | 0.5 базовой величины (12.25 белорусских рублей) | 0.3 базовой величины (7.35 белорусских рублей) |
| Высота от 40 до 70 сантиметров | 1 базовая величина (24.5 белорусских рублей) | 0.3 базовых величины (7.35 белорусских рублей) |
| Высота от 70 сантиметров, а также собаки опасных пород | 1.5 базовых величин (36.75 белорусских рублей) | 1.5 базовых величин (36.75 белорусских рублей) |
Базовая ставка – 24.5 белорусских рублей.
Сколько придётся заплатить за владение собакой в одном из древних городов Белоруссии
Курортный сбор
Курортный сбор относится к местным налогам и сборам в Белорусской Республике. Курортный сбор оплачивается физическими лицами, которые пребывают на отдыхе в таких учреждениях, как:
Другие налоговые взносы
Налог на тунеядство
Налогом на тунеядство в Беларуси называется специальный сбор, который обязаны оплачивать все граждане РБ, не имеющие работы на протяжении больше полугода. Данный налоговый взнос был введён с целью предупреждения социального иждивенства и снижения уровня безработицы в республике.
Данный налоговый взнос не оплачивается:
Декрет о введении налога на тунеядство
Напомним, размер базовой величины с 1 января 2018 года равен 24,5 белорусских рублей.
Уклонение от уплаты налога расценивается как административное нарушение и наказывается штрафом.
Один из самых абсурдных налогов в Беларуси. Смотрите видеоролик
В 2018 году размер налога на тунеядство составлял 20 базовых величин.Несмотря на то, что в связи с введением налога государственный бюджет значительно пополнился, и снизилась безработицы, власти в 2018 году отменили данный сбор.
Налог на грибы
Так, к примеру, грибникам за килограмм собранных белых грибов, подосиновиков или лисичек придётся оплатить налог в размере 0.01 базовой величины. Такой же налог предполагает сбор брусники, голубики, малины и черники. Налог в размере 0,03 базовой величины платится за килограмм собранных одуванчиков, рябины, черёмухи или боярышника.
Но в законе есть поправка, которая регламентирует, что физлицам разрешено собирать вышеуказанную продукцию, а также древесину или ветки от деревьев бесплатно. Налог выплачивается только юридическими лицами, которые продукцию используются для получения прибыли.
Выдержка из постановления Совета Министров РБ о пользовании лесными ресурсами
Налог на выигрыш
Согласно действующему налоговому законодательству каждый гражданин Белорусской Республики, который выиграл выигрыш в лотерею или азартные игры обязан уплатить налоговый сбор. Ставка для победителя равна 4%.
Налоговая ставка применяется при выигрыше:
Этот налог до сих пор вызывает негативные эмоции у населения Беларуси
Налог на задолженность
Налог на долги – это подоходный налог с суммы займа. Налог на долги в Беларуси был введён 1.01.2015. Суть данного налога заключается в том, что человек, который имеет займы или кредит в иностранной организации или у частного лица, который не имеет постоянного представительства в Белорусской Республике, обязан выплатить некую сумму государству за пользование деньгами. Налогом облагается невозвращённый долг. Ставка подоходного налога равна 13% от долга.
Но стоит помнить, что средства, которые были взяты взаймы или кредит в белорусских банках или финансовых организациях налогом не облагаются.
Налог также не придётся платить, если деньги были взяты в займы у родственников.
Налог на майнинг
21.12.2017 года президент Белорусской Республики Александр Григорьевич Лукашенко утвердил законодательный акт «О развитии цифровой экономики». Данный закон официально вступил в силу с апреля 2018 года. Это закон о криптовалютах и майнинге. Напомним, что криптовалютой называется биткоин или другой цифровой знак (токен), который используется в международном обороте для средства обмена.
Теперь и Белоруссия в числе стран, которые признали криптовалюту
Майнинг – это деятельность, которая направлена на обеспечение функционирования реестра блоков транзакций. Другими словами, люди, которые осуществляют майнинг автоматически становятся собственниками токенов, которые получают в качестве вознаграждения.
Президент РБ заявил, что налог на криптовалюту и майнинг начнёт действовать только с 1.01. 2023 года.
Данный налог не будет оплачиваться физическими лицами. Налог будет взиматься только при обмене криптовалюты в валюту одну из стран (например, обмен криптовалюты на доллар США). Налоговая ставка зависит от валюты.
Налог на продажу автомобиля
Налог на продажу автомобиля – это подоходный налог, который относится к республиканским налогам и сборам Республики Беларусь.
Продажа первого автомобиля налогами не облагается, а вот продажа второй машины за год означает, что человек обязан заплатить сбор в казну РБ. Налоговая декларация подаётся не позднее 1 марта, а уплатить сам налог нужно до 15 мая.
В Белоруссии автомобиль есть у каждого четвёртого жителя
Исчисление налога: ставка – 13%. Пример № 1: человек купил вторую машину за 3000 долларов, а продал за 3500 долларов. Налог – 13% от разницы, то есть 13% от 500 долларов.
Пример № 2: резидент РБ купил вторую машину за 3000 долларов, а продал за 2800 долларов. В этом случае налог не уплачивается, так как человек от продажи никакой прибыли не получил.
Электронное декларирование
Электронное декларирование об уплате косвенных налогов и ввозе продукции с территории республик Евразийского Экономического Союза было введено в Беларуси в 2015 году 1 января.
Страны, входящие в ЕАЭС:
Напомним, что косвенными считаются такие налоги, как:
Всю необходимую информацию можно получить на официальном портале таможенной службы РБ
Электронное декларирование позволяет не только осуществлять контроль за экспортом и импортом товаров, но и обмениваться информацией с другими странами ЕАЭС.
ЛПХ – это личное подсобное хозяйство. В ЛПХ в Беларуси могут находиться:
Если человек, занимающийся ЛПХ, продаёт растения, животных, овощи и фрукты, то он обязан платить налог, размер которого напрямую зависит от полученной человеком прибыли и реализованной продукции.
Какие налоги могут ещё ввести в РБ
Налоговый взнос на полиэтиленовые пакеты
Налог на полиэтиленовые пакеты на сегодняшний день не введён, но власти РБ планируют его введение в ближайшее время. Согласно мнению правительство, полиэтилен представляет опасность для экологии РБ, поэтому с целью уменьшения количества потребляемых полиэтиленовых пакетов было вынесено решение о введении подобного сбора.
Полиэтиленовый пакет разлагается 200 лет
Власти уверяют, что многие граждане не захотят платить налог за использование полиэтиленовых пакетов, поэтому найдут им более безопасную для экологии альтернативу.
Правительство Белорусской Республики решило перенять опыт стран ЕС, где налог на пакеты введён уже давно. Например, в Греции налог на 1 полиэтиленовый пакет равняется 9 центам.
Налог на бездетность
Налог на бездетность пока ещё не введён в Беларуси, хотя многие специалисты предлагают это сделать. Суть данного налога заключается в том, что все бездетные мужчины в возрасте от 25 до 40 лет обязаны отчислять в государственный бюджет РБ некоторую сумму.
По их мнению, это увеличит прирост населения, а также значительно пополнит казну. Подобный налог существовал в Советском Союзе, когда мужчины, не имеющие семьи и детей от 25 до 40 лет, выплачивали налог в размере 6 процентов от своего ежемесячного оклада.
Горячая тема для обсуждения и для россиян тоже