какие выплаты по беременности и родам положены самозанятым
Что надо успеть сделать самозанятому в 2020 году, чтобы в 2021 году получать выплаты по больничному из ФСС
С октября жители всех регионов РФ могут зарегистрироваться в качестве самозанятых плательщиков НПД.
Сейчас в нашей стране уже более миллиона самозанятых. Скоро их станет еще больше. И безусловно все эти люди — не роботы и могут заболеть. Сейчас, как мы все знаем, очень много случаев заболевания коронавирусом. Люди находятся на больничном по 3 — 4 недели и было бы неплохо получить хоть какое-то пособие от государства за время нетрудоспособности.
Кроме того, среди самозанятых немало молодых женщин, которые могут уйти в декрет.
По общему правилу самозанятым больничные не положены. Но если предпринять кое-какие действия, пособия по нетрудоспособности и беременности из ФСС все-таки можно получить.
В этом посте своего блога расскажу, что для этого нужно сделать.
Напомню, что в общем случае самозанятые не являются застрахованными лицами в глазах ФСС, поэтому никакие выплаты за счет этого фонда им не положены.
Самозанятые ИП
В принципе, в такой же ситуации находятся и индивидуальные предприниматели. Однако для них в законодательстве предусмотрена возможность купить себе право на пособия. И стоит это право не очень дорого. Речь идет о добровольном страховании в ФСС.
Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию, приобретают право на получение страхового обеспеченияв следующем календарном году при условии уплаты ими страховых взносов не позднее 31 декабря текущего года начиная с года подачи заявления о добровольном вступлении в данные правоотношения.
Добавлю, что самозанятые, можно так сказать, бывают двух видов — просто физлица на НПД и физлица, зарегистрированные в качестве ИП на НПД.
Вот эта вторая категория (ИП на НПД) могут зарегистрироваться в ФСС, уплатить взносы и в следующем году получать пособия по больничному листу.
В письме ФСС от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346 сообщается, что переход ИП на НПД не препятствует добровольному страхованию в ФСС.
То есть самозанятые ИП при желании могут застраховаться в ФСС и получать пособия.
Самозанятые физлица
С простыми физлицами на НПД все сложнее. Однако если имеется сильное желание получать пособия из ФСС, можно, не уходя с НПД, зарегистрироваться в качестве ИП. И уже став ИП, направить заявление в ФСС.
Недавно ФНС пояснила, что если физлицо уже является плательщиком НПД и в процессе самозанятости еще регистрируется как ИП, никаких дополнительных действий по части НПД не будет. Повторно регистрироваться самозанятым после обретения статуса ИП не надо. Человек был самозанятым до регистрации ИП, им же он и останется после регистрации (если конечно не захочет добровольно отказаться от статуса самозанятого).
Ранее я уже отмечал, что назрела необходимость внесения поправки в часть 3 статьи 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», в части включения физлиц, применяющих НПД, в число тех, кто имеет право добровольно вступить в правоотношения по обязательному соцстрахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивать за себя страховые взносы.
Но пока закон в этой части не менялся и единственная возможность для самозанятых застраховаться в ФСС — это оформиться в качестве ИП.
Как зарегистрироваться
Стать ИП-добровольцем просто. Нужно направить заявление в ФСС
Подать документы можно лично, по почте, в электронной форме через портал госуслуг, а также в МФЦ.
В течение трех рабочих дней с момента получения указанных документов ФСС присваивает обратившемуся гражданину регистрационный номер, код подчиненности, а также формирует уведомление о регистрации.
Сколько и когда платить
Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию, уплачивают страховые взносы в ФСС, исходя из стоимости страхового года, определяемой как МРОТ, установленного на начало года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз.
Стоимость страхового года в 2020 году составляет: 4 221 руб. 24 коп. (12 130 руб. × 2,9% ×12).
Таким образом, в целях приобретения права на получение страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2021 году страхователям необходимо уплатить страховые взносы в размере 4 221 руб. 24 коп.
Сделать это надо до 31 декабря 2020 года.
Если взносы вовремя не уплатить, то права на пособие в 2021 году не возникнет. С учета в ФСС снимут. Как говорится, карета превратится в тыкву.
Поэтому успейте оплатить вовремя. Уплачивать страховые взносы необходимо в рублях и копейках, округлять не надо.
КБК для таких взносов — 39311706020076000180.
Реквизиты для уплаты вам выдадут в ФСС.
Сколько и как получать
Для получения пособия по временной нетрудоспособности надо оформить больничный лист.
Так как ИП-доброволец не является работодателем в отношении самого себя, то строки «место работы — наименование организации», «Основное» и «По совместительству №» в листке нетрудоспособности не заполняются.
Больничный следует предъявить в ФСС. Там его рассчитают и выплатят ИП причитающуюся сумму на счет, указанный в заявлении.
Для ИП-добровольцев средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.
Средний дневной заработок для исчисления пособий определяется путем деления МРОТ, установленного на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.
Пример № 1
Самозанятый ИП на НПД в 2020 году зарегистрировался в ФСС и уплатил до 31.12.20 взносы в размере 4 221,24 руб.
18 января 2021 года он заболел. Ему выдали больничные листы с продолжением по 8 февраля общей сложностью на 22 дня.
МРОТ в 2021 году — 12 792 руб.
С этой суммы удержат НДФЛ. На руки самозанятый получит 8 205,98 руб.
Таким образом, уплатив в декабре 2020 года 4,2 тыс. руб., в феврале 2020 года самозанятый получит из ФСС 8,2 тыс. руб.
Пример № 2
Самозанятая ИП на НПД в 2020 году зарегистрировалась в ФСС и уплатила до 31.12.20 взносы в размере 4 221,24 руб.
18 января 2021 года в женской консультации ей выдали больничный лист по беременности и родам на 140 дней (по 06.06.2021).
МРОТ в 2021 году — 12 792 руб.
Данная сумма не облагается НДФЛ.
Таким образом, уплатив в декабре 2020 года 4,2 тыс. руб., в январе 2020 года самозанятая получит из ФСС 59,5 тыс. руб.
Размер больничного вы можете посчитать самостоятельно с помощью сервиса ФСС.
Декретные для самозанятых
Самозанятые, которые уходят в декретный отпуск, могут рассчитывать на материальную поддержку от государства, если выполнили для этого несколько условий. Расскажем, что нужно сделать, чтобы получать от государства пособие по беременности и уходу за ребенком.
Работа на себя во время отпуска по уходу за ребенком
В декрете можно продолжать работу, например, преподавать, печь тортики или консультировать. Если женщина ушла в декрет, то может работать как самозанятая или оформить ИП. В случае с ИП, можно не отчислять обязательные выплаты в Пенсионный фонд до окончания декретного отпуска.
Государственная материальная поддержка самозанятым и индивидуальным предпринимателям
Если самозанятая платит налог на профессиональный доход, то может получать пособия. Чем больше платит — тем больше пособий. Также необходимо оформить медицинскую страховку, получить лицензии на деятельность и подготовить все документы, которые подтверждают статус плательщика налога на профессиональный доход.
В декрете самозанятая гарантированно получает такие выплаты:
Если самозанятая также платит взносы в фонд соцстрахования, то получает единоразовое пособие от ФСС. Фонд считает средний заработок за каждый месяц, пока самозанятая находится в декрете, и выплачивает деньги одной суммой.
О расчётном счете для самозанятых
Самозанятая не обязательно пользуется расчетным счетом, получать деньги от клиентов можно наличными или на карту. Главное — выдавать чек через мобильное приложение «Мой налог».
Однако самозанятые могут открыть расчетный счет и таким образом работать с индивидуальными предпринимателями.
Открыть счет можно онлайн за 5 минут, для этого достаточно оставить заявку на сайте Модульбанка и подготовить документы:
Если самозанятая планирует работать с иностранными компаниями (например, хочет покупать товар из-за рубежа), то вам потребуется сразу три счета:
Обычно все три счета входят в услугу под названием «валютный счет». Поэтому для предпринимателя часто остается секретом, что он открыл сразу три счета.
Если вы работаете с иностранными компаниями, то проходите валютный контроль, когда переводите им деньги. При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ. Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.
С расчетного счета обычно невыгодно выводить деньги, но с опцией «Зелёный лимит» вы сможете переводить на карту любые суммы с небольшой комиссией — от 0,75%.
Беременные самозанятые: какие выплаты положены
Количество самозанятых в регионах растет день ото дня. Их число уже приближается к миллиону, а по оценкам экспертов самозанятых в России будет около 3 миллионов.
Какие социальные гарантии есть у этой категории бизнесменов? Давайте разбираться.
Среди самозанятых немало парикмахеров и мастеров маникюра, а это, как правило — женщины. Многие из них собираются стать мамами. Какие выплаты им положены?
Все зависит от ряда нюансов. Законодательство не запрещает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору. Поэтому те самозанятые, у которых есть работодатель, получат пособие по беременности и родам через работодателя.
А вот те, кто ведение предпринимательской деятельности не совмещает с работой по трудовому договору, могут рассчитывать на пособие по беременности и родам только при соблюдении определенных условий.
В общем случае, не уплачивая взносы в ФСС, нельзя рассчитывать и на выплату пособий. Однако существует добровольное страхование. Но не всем самозанятым оно доступно.
На эту тему высказался ФСС в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346.
В документе перечислены категории лиц, которые могут вступить в добровольные правоотношения по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятые граждане), в этот список не входят.
Поэтому самозанятые граждане не подлежат регистрации в ФСС в качестве страхователей, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивающих за себя страховые взносы.
Однако в этот список входят ИП. Они могут регистрироваться добровольцами, платить взносы и получать потом пособия из ФСС.
В документе отмечается, что переход на НПД не лишает предпринимателей права на добровольное страхование.
Таким образом, самозанятые физлица на НПД не могут застраховаться в ФСС и получать пособия, а самозанятые ИП на НПД — могут.
Отмечу, что в части добровольных взносов в ПФР такого разделения нет. Все самозанятые имеют возможность добровольно платить взносы и зарабатывать себе стаж и баллы для будущей пенсии.
В настоящее время получается, что лишь статус ИП дает самозанятой, не работающей по трудовому договору женщине, возможность получить декретные от ФСС. То есть сначала женщина должна зарегистрироваться как ИП и только потом перевестись на НПД.
На мой взгляд, целесообразно внести поправки в часть 3 статьи 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», включив физических лиц, применяющих НПД, в число тех, кто имеет право добровольно вступить в правоотношения по обязательному соцстрахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивать за себя страховые взносы.
В этом случае самозанятые физлица (не ИП) при желании смогут воспользоваться социальным пакетом, который сейчас им недоступен.
Но если все же женщина регистрируется как ИП, добровольно страхуется в ФСС и переходит на НПД, сколько декретных она получит?
Сразу отмечу, что добровольная регистрация в ФСС и начало больничного листа по беременности должны быть в разных годах.
Если вступить в добровольные правоотношения с ФСС в 2020 году, то в 2021 году можно будет получать оплату по больничным.
В этом году ИП-добровольцы должны заплатить в ФСС взнос в сумме 4 221,24 руб. Сделать это надо до 31.12.2020.
Пример
Женщина-ИП на НПД зарегистрировалась в ФСС в 2020 году, заплатила взносы в сумме 4 221,24 руб.
С 11 января 2021 году у нее больничный по беременности и родам на 140 дней до 30 мая 2021.
Размер пособия будет зависеть от размера МРОТ в 2021 году (пока он не объявлен). Для ИП-добровольцев средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.
Средний дневной заработок определяется путем деления МРОТ на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.
Допустим, минималка в следующем году не изменится и останется на уровне 12 130 руб.
Тогда пособие составит:
То есть уплатив в 2020 году около 4 тыс. рублей, беременная женщина в 2021 году получит 56 тыс. рублей.
Но еще раз напомню, для осуществления этого плана самозанятая женщина должна быть зарегистрирована как ИП.
5 выплат от государства, на которые может рассчитывать самозанятая мама. Памятка
За штатных работников работодатель отчисляет страховые взносы в ФСС, за счет чего человек в дальнейшем может получать положенные ему социальные пособия – в том числе пособие по беременности и родам. Индивидуальные предприниматели (ИП) так же могут встать на учет в ФСС, но уже добровольно.
Если человек работает как самозанятый, без статуса ИП (а именно таких в нашей стране большинство), то встать на учет в ФСС он не имеет права, но это не значит, что самозанятого оставят совсем без государственной поддержки на период декрета.
📋 Какие выплаты положены самозанятым мамам
 | Пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности. Выплачивается ежемесячно при соблюдении условий о ежемесячном доходе и имуществе семьи. |
 | Единовременное пособие при рождении ребенка. Выплачивают органы соцзащиты, и его размер составляет почти 19 тыс. руб. (с поправками на районный коэффициент для северян). |
 | Материнский капитал. Теперь можно получить на первого ребенка, если он родился в 2020 году или позднее. |
 | Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Минимальный размер составляет около 7 тыс. руб., за оформлением нужно обращаться в соцзащиту. |
 | Путинские выплаты. Полагаются до достижения ребенком трех лет, если доход семьи не превышает двух региональных прожиточных минимумов на человека. |
🤰 Пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности
Суть. Ранее существовало так называемое единовременное пособие при постановке на учет в ранние сроки беременности. Однако с 1 июля 2021 года оно было отменено (ст. 1 Федерального закона от 26.05.2021 №151).
Теперь вместо единовременного выплачивается ежемесячное пособие – так же для женщин, которые встали на учет в ранние сроки беременности. Выплата введена как мера господдержки семей с низкими доходами, поэтому не зависит от собственно наличия или отсутствия статуса самозанятого. Чтобы получать ежемесячное пособие, должны быть соблюдены следующие условия:
Размер выплаты составляет 50% регионального прожиточного минимума, начисления происходят с 12-й недели беременности и до родов (или прерывания беременности).
Более подробная информация по условиям получения выплаты, в том числе конкретные требования к собственности (имуществу) семьи можно посмотреть на сайте ПФР.
Куда обращаться. Заявление подается в территориальном органе ПФР или через портал Госуслуг. Никаких дополнительных документов предоставлять не надо – ПФР сам запросит нужные ему сведения в соответствующих организациях.
🤱 Единовременное пособие при рождении ребенка
Суть. На выплату имеет право только один из родителей – то есть получить пособие может или мать, или отец ребенка, но не оба.
Если рождается двойня, то средства полагаются на каждого ребенка.
Размер данного пособия одинаков для всей страны и с 1 февраля 2021 года составляет 18 886 руб. 32 коп. Однако на Крайнем Севере выплата увеличивается на районный коэффициент.
Куда обращаться. Обычно данное пособие оформляется одним из родителей по месту работы. Но в случае с самозанятыми нужно обращаться в органы соцзащиты по месту жительства. На оформление пособия дается 6 месяцев со дня рождения ребенка.
При себе необходимо иметь:
💰 Материнский капитал
Суть. С 2020 года материнский капитал выплачивают и на первого ребенка. Единственное условие – наличие российского гражданства. В 2021 году размер капитала проиндексирован и составляет:
После того как сертификат будет получен, в ПФР подается еще одно заявление о перечислении средств на предусмотренные законом цели (улучшение жилищных условий, обучение ребенка и т. д.).
Как получить декретные выплаты в 2021 году неработающей маме
Что такое декретные, кому и за счет чего их платят
О том, как получить пособие по беременности неработающей женщине, вы обязательно узнаете ниже. Но сначала давайте разберем некоторые базовые вопросы оплаты декрета.
Декретными называются выплаты, осуществляемые женщине в течение отпуска по беременности и родам. Право на такой отпуск закреплено в ст. 255 ТК РФ, т. е. предоставляется он лицам, работающим по трудовому договору.
Работники по трудовому законодательству страхуются в системе обязательного социального страхования (ст. 22 ТК РФ, подп. 1 п. 1 ст. 2 закона «Об обязательном социальном страховании…» от 29.12.2006 № 255-ФЗ). С начисляемой зарплаты работодатель делает отчисления на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством, которыми в итоге распоряжается ФСС. Из средств, накопленных в фонде, при наступлении страхового случая (в частности, беременности, завершившейся родами) оплачиваются страховые пособия застрахованным лицам.
Важно! С 2021 года декретные пособия работающим женщинам выплачивает напрямую ФСС, а работодатель только передает в фонд сведения и документы, необходимые для назначения и выплаты пособия. Подробнее смотрите нашу памятку по прямым выплатам.
Декретный отпуск оформляется на основании (ст. 255 ТК РФ):
Заполнить больничный лист декретнице вам поможет образец от КонсультантПлюс. Получить пробный доступ к правовой системе можно бесплатно.
К числу застрахованных закон № 255-ФЗ (подп. 1 п. 1, п. 3 ст. 2) относит также:
Таким образом, список лиц, имеющих право получать социальные выплаты, ограничен. Безработные в нем не значатся. То есть на получение декретных выплат в 2021 году неработающей маме рассчитывать не стоит.
ВАЖНО! Если беременная женщина принесет вам больничный по беременности и родам в течение 30 дней после увольнения, вы обязаны назначить и выплатить декретные или передать данные в ФСС, если в регионе действует пилотный проект.
Однако закон № 255 в части декретных выплат дополняют иные правовые акты, содержащие в т. ч. и положения о декретных выплатах неработающим.
Правовые акты, дополняющие закон № 255-ФЗ
Положения о выплатах в связи с беременностью и родами содержатся:
Оба этих документа в числе имеющих право на декретное пособие указывают женщин:
Таким образом, при определенных условиях декретные выплаты безработным возможны. А если относить к числу лиц без работы обучающихся с целью получения профессии (т. е. получающих не зарплату, а стипендию) и служащих в госструктурах (т. е. обеспеченных денежным содержанием от госорганов, которое по своему наполнению отличается от платы за труд обычного работника), то круг имеющих право на декретные выплаты безработных женщин в 2021 году расширяется.
Порядок оплаты декретных беременным служащим госструктур и учащимся
Обучающиеся очно и служащие в госструктурах рассматриваются в рамках отдельной группы. Связано это с тем, что декретное пособие им начисляется и выплачивается по правилам, отличающимся от применяемых для работающих женщин и от установленных для безработных женщин, имеющих право на пособие.
Каковы же эти особые правила, по которым производятся в 2021 году выплаты неработающим беременным, получающим образование очно или служащим в госструктурах? Они изложены в Порядке назначения пособий, утвержденном приказом № 668н:
Право на получение декретных не зависит от того, платно обучается лицо или бесплатно (письмо ФСС РФ от 09.08.2010 № 02-02-01/08-3930).
О нюансах оформления пособия по беременности и родам студентам и женщинам, проходящим военную службу по контракту, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Как получить пособие безработной женщине, имеющей на него право
В 2021 году декретные выплаты безработным, оказавшимся в этом статусе вследствие ликвидации работодателя, выдаются по правилам, приведенным в Порядке назначения пособий (утв. приказом № 668н):
С 01.02.2021 года размер пособия по БиР с учетом индексации составил 708,23 руб. (постановление Правительства РФ от 28.01.2021 № 73).
В связи с выплатой декретных безработной женщине в 2021 году упомянем еще и о ситуациях вынужденного увольнения с места постоянной работы, не лишающих возможности получить пособие по беременности и родам. Это увольнение:
Если декретный отпуск начинается не позднее месяца с даты увольнения, обусловленного одной из таких причин, обратиться за пособием можно по месту бывшей работы (п. 14 Порядка назначения пособий, утв. приказом № 668н).
Государство не оставило нетрудоустроенных женщин, имеющих детей в возрасте до 7 лет, без господдержки. Подробнее о мерах государственной поддержки узнайте в КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе бесплатно.
Итоги
Бесспорное право на получение декретных выплат имеют женщины, оформленные на работу в соответствии с трудовым законодательством. Также платежи такого рода получат лица:
При назначении и выплате пособий для них применяются правила, отличающиеся от тех, в соответствии с которым декретные выплаты получают женщины, работающие по трудовому договору.