налог на две квартиры в собственности в белоруссии
Многодетные семьи, владельцы нескольких квартир, пенсионеры – кому и как платить имущественные налоги
Многодетные семьи, владельцы нескольких квартир, пенсионеры – кому и как платить имущественные налогиЕсли у вас в собственности есть земельный участок и недвижимость, не забудьте оплатить имущественные налоги до 16 ноября. Эта дата – крайний срок. Все плательщики получили соответствующие извещения еще до 1 сентября.
Екатерина Зарецкая, заместитель начальника управления налогообложения доходов и имущества физлиц Министерства по налогам и сборам, напомнила, что заплатить налоги можно любым удобным способом: в банках, на почте, а также через ЕРИП. На сайте Министерства по налогам и сборам есть личный кабинет плательщика, где рассчитаться возможно посредством интернет-банкинга.
– Исчисление налога на недвижимость производится исходя из стоимости капитального строения, здания, сооружения. Порядок ее определения прописан в Указе Президента от 28 марта 2008 г. № 187. Ставка земельного налога зависит от вида налоговой базы, которая применяется при исчислении. Если используется кадастровая стоимость объекта, ставка земельного налога составляет 0,1 процента, а при определении земельного налога исходя из площади земельного участка в качестве ставки выступает фиксированная сумма, которая зависит от целевого использования участка, – рассказала Екатерина Зарецкая.
Кому положены льготы
Пенсионеры по возрасту, ветераны ВОВ, а также лица, проходящие альтернативную или срочную военную службу, многодетные семьи освобождаются от уплаты имущественных налогов. Последняя категория достаточно многочисленная: 90 000 человек получили льготу по уплате налога на недвижимость, 53 000 – по земельному налогу.
Если у вас в собственности два и более жилых помещения, то налоговая льгота предоставляется на одно из них. Владельцев нескольких жилых помещений (более одного) сегодня в стране 195 000 человек. Выбор льготируемого помещения осуществляется на основе уведомления в налоговую инспекцию. От уплаты налога на недвижимость освобождаются жители сельской местности. При этом необходимо здесь же быть зарегистрированным и работать. Екатерина Зарецкая также обратила внимание на некоторые нюансы предоставления налоговых льгот. Например, если в доме пенсионера зарегистрировано трудоспособное лицо, то льгот по уплате имущественных налогов не предусматривается.
За несвоевременную уплату имущественных налогов начисляются пени. Предусмотрена административная ответственность в случае неуплаты налогов, превышающих одну базовую величину. Если по каким-то причинам человек забыл оплатить налоги, подключаются специалисты: отправляют СМС-уведомления или звонят. На вопрос, сколько людей уже рассчитались с государством, эксперт ответила:
– Как правило, большинство предпочитает оплачивать в срок. Бывают ситуации, когда человеку необходимо время для уточнения начислений. Специалисты налоговой подскажут, каким образом формировалась та или иная сумма.
Татьяна Шимук, «Рэспубліка», 11 ноября 2020 г.
Две и более квартиры: какие налоги и когда надо платить собственникам
МИНСК, 10 ноя – Sputnik. Около 195 тысяч белорусов владеют двумя или еще большим количеством квартир, об этом заявила начальник управления налогообложения доходов и имущества физических лиц министерства по налогам и сборам Екатерина Зарецкая.
В МНС напомнили, что срок уплаты налога на недвижимость, а также земельного налога для физических лиц в этом году истекает 16 ноября.
За несвоевременную уплату налога на недвижимость и земельного налога предусмотрена пеня за каждый день просрочки и административный штраф.
Сколько платить?
Размер налога, который следует уплатить, определяют налоговые органы, они же формируют извещение, которое белорусы должны получать не позднее 1 сентября каждого года.
Сумма налога зависит от стоимости строений, которыми владеет человек. В качестве налоговой базы для определения налога на земельный участок выступает его стоимость и, в отдельных случаях, площадь.
Кто может не платить налог на недвижимость?
Не платить налог на недвижимость могут пенсионеры по возрасту, ветераны Великой Отечественной войны, люди, проходящие альтернативную или срочную военную службу, члены многодетных семей. Не должны платить этот налог и те, кому принадлежит только одно жилое помещение в многоквартирных жилых домах.
А вот если человек владеет двумя и более квартирами, то он освобождается от уплаты налога только на одну из них.
Налог на вторую квартиру в Беларуси
Налог на вторую квартиру – это налог за владение недвижимым имуществом, выплачиваемый в Беларуси собственниками двух и более квартир.
Покупателей жилой недвижимости нередко интересует, нужно ли платить налог, если купил вторую квартиру. Налоговый кодекс Республики Беларусь предусматривает такой вид налогообложения, как уплата налога на недвижимость. Однако индивиды, владеющие жилой недвижимостью в многоквартирных домах, освобождаются от обязательств по уплате этого вида налога. Но в случаях, когда физическое лицо имеет право собственности на две или более квартир, оно освобождается обязательств по налоговым выплатам налога только за одну квартиру. Таким образом, налог на вторую квартиру в собственность в Беларуси платить всё же надо.
Собственник может выбрать, в отношении какой именно квартиры он не хочет совершать налоговые платежи. В данной ситуации нужно только подать заявление в местную налоговую службу по месту проживания. Если собственник по какой-то причине этого не сделал, то он не будет платить налог на квартиру, которая была приобретена раньше. Закон не ограничивает физических лиц в сроках подачи данного заявления.
Налоговый кодекс не делает различий для граждан и не граждан РБ – иностранцы наравне с беларусами должны делать соответствующие выплаты, если в их собственности находится более одного объекта жилой недвижимости на территории Республики Беларусь.
Сумма налоговых начислений высчитывается в зависимости от того, какова величина оценочной стоимости квартиры, определяемая ежегодно по состоянию на первое января. Налоговая инстанция должна прислать извещение с указанной точной суммой налога за текущий год, равная 0,1% от оценочной стоимости квартиры. Налог на вторую квартиру в собственности в 2017 году необходимо выплатить до 15 ноября 2017 года. Из-за того, что необходимая для уплаты сумма может быть существенной для семейного бюджета, есть возможность производить выплаты в несколько этапов. Но к 15 ноября налог за текущий год нужно уплатить целиком.
Кто не должен платить налог при покупке квартиры
Налог при покупке квартиры в Беларуси не должны платить следующие категории граждан:
Помимо налога на недвижимость, который необходимо выплачивать ежегодно, владельцы недвижимости могут столкнуться с ещё одним налоговым обязательством: налогом с продажи второй квартиры. Принципиальна здесь повторяемость действий: налог выплачивается с продажи второй квартиры за пять лет. Таким образом, уплачивать данный налог должны не только граждане, имеющие в собственности более 1 квартиры, но также и те, кто часто продаёт старую квартиру и покупает новую (это может быть формой заработка). Выплата по данному налогу равна 12% от суммы дохода, полученного с продажи квартиры. Для того, чтобы уплатить этот налог, необходимо подать декларацию о доходах за предыдущий год не позднее 15 марта текущего года.
Ответ. В соответствии с подпунктом 1.33 пункта 1 статьи 12 Закона Республики Беларусь «О подоходном налоге с физических лиц» (далее – Закон) не подлежат налогообложению доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные плательщиками от возмездного отчуждения, в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты), в частности, одного жилого дома, одной квартиры, принадлежащих им на праве собственности.
Очередность отчуждения имущества определяется по дате совершения сделки.
Исчисление пятилетнего срока при определении объекта налогообложения в отношении указанных доходов производится с даты последнего возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду.
При отчуждении в течение одного дня двух и более единиц имущества, относящегося к одному виду, право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику.
Физические лица – резиденты Республики Беларусь, получившие доходы от продажи (мены) второй квартиры, дома, уплачивают подоходный налог по ставкам пункта 1 статьи 18 Закона (от 9% до 30%), в зависимости от размера полученного дохода, на основании налоговой декларации (расчета), представляемой в налоговый орган по месту постановки на учет не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Стоимость имущества признается равной его цене, определенной соглашением сторон по договору мены.
Облагаемый доход определяется как разница между полученным доходом и расходами, связанными с приобретением отчуждаемого имущества. В рассматриваемой ситуации, доход – стоимость дома, расходы – затраты на приобретение двух квартир.
Согласно Статье 15 Закона при определении размера налоговой базы с дохода от возмездного отчуждения имущества плательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета – в сумме фактически произведенных плательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества. Состав указанных расходов, порядок их исключения из подлежащих налогообложению доходов и порядок документального подтверждения определяются в соответствии со статьёй 15-1 Закона.
Налог на две квартиры в собственности в белоруссии
До 15 ноября белорусам нужно перечислить в казну деньги за землю и недвижимость.
На вопросы читателей о том, кому нужно уплачивать земельный налог и налог на недвижимость, нужно ли платить налог, если в собственности несколько квартир, и кому положены льготы по уплате этих налогов, на прямой линии в «Комсомолке» рассказала заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Светлана Шевченко.
«Нужно ли платить налог, если еще не оформил дом в наследство»
— Добрый день! У меня есть участок в садовом товариществе. Садоводческое товарищество распалось, но участок остался. Как мне платить налоги? Где мне узнать сумму налогов?
Заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Светлана Шевченко:
— Расчет земельного налога и налога на недвижимость физическим лицам производится налоговым органом. Суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, указываются в извещении, которое ежегодно вручается плательщику не позднее 1 августа текущего года. Если по каким-то причинам вы не получили такое извещение, то я рекомендую самостоятельно обратиться в налоговый орган и прояснить ситуацию.
— В прошлом году мне в наследство достался жилой дом, но я еще не оформил право собственности на него. Знакомые мне сказали, что я не должен платить за такой дом налоги, потому что у меня его нет в собственности. Так ли это?
— Ваши знакомые не правы. В соответствии с налоговым законодательством плательщиками налога на недвижимость признаются физические лица, которым принадлежат капитальные строения (здания, сооружения), расположенные на территории страны. Что значит принадлежат? Это значит, что гражданин признается плательщиком как в отношении объектов недвижимости, принадлежащих гражданину на праве собственности, так и в отношении объектов недвижимости, незавершенных строительством или полученных по наследству.
«Что делать, если не устраивает сумма налога?»
— Я получил извещение на уплату земельного налога. В извещении изменилась кадастровая стоимость. Почему?
— Определением размера кадастровой стоимости земельного участка занимаются землеустроительные службы местных исполнительных комитетов, а не налоговый орган.
Каждый год они предоставляют налоговым органам информацию в отношении каждого земельного участка, в том числе и его кадастровой стоимости. На основании такой стоимости и производится расчет земельного налога.
Видимо, в вашем случае землеустроительными службами была произведена переоценка кадастровой стоимости земельного участка.
— А если я не согласен с такой стоимостью?
— Вам следует обратиться в землеустроительную службу местного исполнительного комитета и уточнить интересующие вас вопросы.
— Мы пользуемся земельным участком в 12 соток. Участок был получен еще родителями. Недавно пришли землеустроители и перемерили наш участок, выяснилось, что якобы мы самовольно захватили 6 соток. На основании решения суда в этом году нам предъявили к уплате 8 млн. рублей за самовольное занятие земельного участка в 6 соток, но мы все эти годы своевременно платили земельный налог за 12 соток, претензий налоговая к нам не имела.
— Действительно, налоговым законодательством предусмотрено, что за самовольно занятые земельные участки уплата земельного налога производится плательщиком в десятикратном размере. Аналогичная норма предусмотрена и в отношении земельных участков, взятых во временное пользование и своевременно не возвращенных или используемых не по целевому назначению.
Факт самовольного занятия установлен уполномоченным органом, и по данному вопросу принято решение суда. Поэтому налог в десятикратном размере вам предъявлен к уплате правомерно.
— Но это очень много. Участком мы пользуемся и всегда пользовались. Исполком выделять нам этот участок не хочет. Что нам делать?
— Вопрос о выделении земельного участка может быть решен только компетентным органом, в данном случае местным исполкомом. Что касается размера налога, то право на освобождение от уплаты земельного налога в полном размере или частично предоставлено местным советам депутатов.
«Нужно ли платить налог на недвижимость, если одну из своих квартир я сдаю в аренду»
— Я индивидуальный предприниматель, сдаю в аренду квартиру на сутки. У нас с женой в собственности две квартиры: одна оформлена на нее, а вторая на меня. Слышал, что за одну квартиру налог на недвижимость не уплачивается. У меня в собственности одна квартира, однако мне прислали извещение на уплату налога. Это правильно?
— Действия налогового органа в данном случае правомерны. Действительно, всем плательщикам предоставлено право на льготу в отношении одной квартиры.
Вместе с тем при сдаче индивидуальными предпринимателями принадлежащей им на праве собственности квартиры в аренду, иное возмездное или безвозмездное пользование, такие квартиры подлежат налогообложению в общеустановленном порядке.
— У меня две квартиры: трехкомнатную я получила в наследство, а однокомнатную приобрела по договору купли-продажи. Знаю, что в отношении одной квартиры я имею право на льготу. И за какую квартиру платить, я выбираю сама. Но мне пришло извещение, в котором налог посчитали за трехкомнатную квартиру.
— Скажите, квартира, полученная вами по наследству, принадлежит вам на праве собственности?
— Нет, но какое это имеет значение? Она моя!
Согласно законодательству плательщики полностью освобождаются от уплаты налога в отношении одной квартиры, принадлежащей им на праве собственности.
Если квартира принадлежит гражданину, но гражданин не оформил на нее право собственности, то в отношении такой квартиры льготы не будет, даже если такая квартира у гражданина будет всего одна.
В вашем случае трехкомнатная квартира, полученная вами по наследству, не принадлежит вам на праве собственности, поэтому вам и нужно уплачивать налог.
«Можно ли не платить налог, если не получал извещение?»
— В этом году я купил жилой дом. Извещения на уплату налога на недвижимость мне не пришло. Если я не получил извещения, то я могу не платить налог?
— Вы являетесь собственником жилого дома и по закону вам нужно платить налог на недвижимость. Независимо от того, пришло вам извещение на уплату налога или нет, уплатить налог вы обязаны. Срок уплаты не позднее 15 ноября текущего года.
Расчет налога на недвижимость физическим лицам производится налоговым органом на основании информации, полученной из различных государственных органов и организаций, в том числе и из органов по регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним. Информация предоставляется 1 раз в год. Возможно, на момент представления таких сведений вы еще не являлись владельцем дома. Я рекомендую вам обратиться в налоговый орган по месту расположения вашего жилого дома.
«Нужно ли платить налог, если дом еще не достроен и мы в нем не живем?»
— Плательщиками налога на недвижимость признаются физические лица, которым принадлежат жилые дома, в том числе если они не достроены. К таким домам относятся незавершенные строительством капитальные строения, имеющие фундамент, стены, крышу.��
«Льгота на налог утрачивается, если прописать к себе взрослого сына или дочку»
— Я инвалид второй группы, проживаю один. У меня в собственности жилой дом с участком. И есть еще дача. Имею ли я право на какие-нибудь льготы?
— Скажите, в принадлежащем вам жилом доме зарегистрированы по месту жительства трудоспособные лица?
— Нет, но сейчас со мной временно живет мой сын, помогает мне, но у него собственная квартира и он там прописан.
— Вы имеете право на льготу по налогу на недвижимость и земельному налогу в отношении принадлежащих вам жилого дома, дачи и земельного участка. Льгота предоставляется в виде полного освобождения от уплаты указанных налогов.
Право на льготу может быть утрачено только в том случае, если в таком жилом доме зарегистрируется по месту жительства трудоспособное лицо.
— Скажите, а налоговая получает информацию об инвалидах?
— Льготы предоставляются гражданам на основании документов, подтверждающих право на льготу. Такие документы гражданин должен представить в налоговый орган самостоятельно.
Что будет, если не платить налог за землю и квартиру?
— Размер административного штрафа в среднем составляет 15% от суммы неуплаченного налога плюс пеня.