налог на имущество физических лиц ипотечная квартира
Нужно ли платить налог на квартиру, если она в ипотеке?
Нужно ли платить налог на квартиру, если она куплена в рамках ипотеки? С одной стороны, имущество принадлежит вам не полностью, потому что кредит еще не выплачен. С другой стороны, данная недвижимость имеет особый правовой статус, описанный на федеральном уровне.
По российскому законодательству, уплата налогов — ежегодная обязанность всех физических лиц, имеющих объекты недвижимости в собственности.
Далее речь пойдет о том, каким образом оплачивается налог на квартиру в ипотеке, каков его размер, каковы особенности исполнения налоговой обязанности, можно ли производить платежи через интернет, есть ли возможность избежать уплаты налога на имущество и кто освобожден официально, имеются ли льготы, платят ли налог пенсионеры.
Особенности налога на квартиру в ипотеке
В Налоговом Кодексе РФ перечислены категории лиц, освобожденных от уплаты налогов. Также установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от назначенных выплат или имеет задолженность.
Если вы сомневаетесь, надо ли платить налог на имущество, если квартира в ипотеке, ознакомьтесь со статьей 400 НК РФ. Граждане, которые приобрели недвижимость в рамках кредитной банковской программы, обязаны уплачивать налог на квартиру в ипотеке.
Собственники жилья обязаны производить фискальный платеж, исходя из кадастровой стоимости жилья. Оплата должна поступить не позднее 1 октября, иначе платеж будет считаться просроченным.
Налогообложению подлежат дома, квартиры, гаражи, комнаты, дачи, другие строения и помещения, доли в объекте, приобретенные по ипотеке.
Подоходный налог и вычеты при покупке квартиры в ипотеку
Законодательством предусмотрены налоговые вычеты при покупке жилья, но воспользоваться данным правом могут не все граждане нашей страны.
Максимальный размер вычета в 2021 году установлен на отметке 13 % от 2 миллионов рублей. При этом разрешается приобретать как одно помещение от 2 млн. руб., так и несколько по более низкой стоимости.
Собственники жилья должны быть трудоустроены, получать официальный доход, та как налоговая преференция в виде вычетов формируется из подоходных выплат, которые граждане перечислили за предшествующий период.
Если заработная плата составляет менее 2 млн. руб. в год, получить вычет единым платежом нельзя. Гражданин может вернуть только ту сумму, которую он выплатил ранее.
У владельцев квартир есть право каждый год подавать документы на присвоение выплат в рамках налогового вычета. Для получения более крупных сумм рекомендуется подавать документы 1 раз в 3 года.
Особенности налога на имущество
Несмотря на то, что квартира, купленная в ипотеке, является залоговым имуществом, собственник обязан платить начисленные на нее государственные и муниципальные сборы.
Фактически такая квартира считается собственностью физического лица, а на подобное имущество налоговое органы накладывают определенные обязательства.
Налог на имущество исчисляется в зависимости от своей стоимости. Эти требования определены действующими положениями Налогового Кодекса РФ.
Федеральная налоговая служба должна присылать уведомления о необходимости уплаты налогов. До момента получения документа производить платеж не обязательно.
Если уведомление не было получено или пришло с опозданием, никаких негативных последствий быть не должно. При этом должно быть обозначено, что отсутствие уведомления связано с тем, что его не отправили сотрудники налоговой службы, а оно не затерялось на почте или было изъято из почтового ящика.
Но и самим гражданам не стоит относиться к этой обязанности халатно, иначе будут назначены штрафы. Сумма первого штрафа будет составлять 20 % от первоначального размера налога на имущество, повторное нарушение влечет наложение взысканий в размере 40 %. Штрафы назначаются за пропуск выплат — это месяц с момента получения уведомления.
Налоговый статус квартиры в ипотеке
У жилья, приобретенного в рамках ипотечной программы, имеется особый правовой статус. Это связано со спецификой механизма регулирования правовых отношений в сфере ипотечного кредитования.
Квартира в ипотеке имеет следующие особенности:
Уведомление об оплате налога на имущество
Уведомление из налоговых органов об оплате имущественного налога должно быть составлено по форме, утвержденной приказом ФНС от 7 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477. Приказом ФНС № ММВ-7-21/8 от 15 января 2018 года в нее были внесены коррективы.
Главным нововведением в новой форме уведомления об исчислении имущественных взносов являются изменения порядка формирования бланка в случае необходимости перерасчета ранее установленной суммы взноса.
Подготовка и рассылка уведомлений осуществляется только для тех адресатов, которых коснулся перерасчет, а не для всех налогоплательщиков, проживающих в данном регионе.
При перерасчете в бланке уведомления указываются следующие сведения:
Также добавились варианты вручения уведомления. Документ может быть направлен следующими способами:
Сроки оплаты налога на квартиру в ипотеке
Имущественный налог должен быть оплачен по месту расположения объекта налогообложения. Ежегодно Федеральная налоговая служба устанавливает физическим и юридическим лицам сроки выплаты взносов. Ранее имущественные взносы вносились до 1 октября по начислениям за предыдущий год.
В 2018 году сроки транспортного и имущественного налога были сдвинуты. Теперь погасить полученные уведомления нужно до 1 декабря. Указанный период действителен для всех субъектов Российской Федерации.
Законодательные нормы позволяют переносить срок уплаты, если налогоплательщик своевременно направит заявку региональному инспектору с такой просьбой. Для положительного решения в заявлении должны быть указаны основания для переноса срока выплат. Установлен и максимальный срок переноса — 1 год.
При нарушении сроков выплаты имущественного налога без достаточных оснований собственник недвижимости должен будет оплатить еще и пеню на весь размер недоимки.
Размер имущественного налога
В соответствии со статьей 32 Налогового кодекса РФ расчет имущественного налога производится по кадастровой стоимости. Его величина утверждается на местном уровне каждого региона.
В 2018 году налоговое законодательство претерпело множество существенных изменений. Порядок исчисления имущественного налога также изменился. До 2021 года новой порядок и переход на новую систему расчета предстоит внедрить на всей территории Российской Федерации.
Сумма налога по кадастровой стоимости исчисляется по следующей формуле: (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) × Размер доли × Налоговая ставка.
Получить информацию по кадастровой стоимости имущества можно в интернете. Для этого необходимо знать кадастровый номер объекта или его фактический адрес.
Далее перейдите на сайт ФНС https://www.nalog.ru, выберете имущественный налог, свой регион, введите номер и получите сведения о стоимости имущества.
Таким же образом можно уточнить сумму налога за предыдущий налоговый период и узнать, каким способом она была рассчитана: по инвентаризационной или кадастровой стоимости. Если по инвентаризационной, то программа предложит вам ввести не кадастровый номер, а именно инвентаризационную стоимость.
Узнать кадастровый номер можно на сайте Росреестра https://rosreestr.ru в разделе справочной информации по адресу регистрации объекта недвижимости.
Размер налога варьируется от 0,1 до 2 % в зависимости от региона, статуса собственника, вида имущества. Точную стоимость можно уточнить в региональном отделении налоговых органов.
Расчет окончательной суммы связан со следующими действиями:
Из суммы первого пункта вычитается сумма второго пункта. Подсчет взносов производится по инвентаризационной цене недвижимости. Размер налогового сбора высчитывается в соответствии с тремя основными показателями: это позволяет максимально точно обозначить сумму выплаты.
Итоговый показатель уменьшается на размер поправочного коэффициента: это позволяет проводить постепенное повышение имущественного сбора. В 2017 году коэффициент равнялся 0,6, в 2018 году — 0,8, с 2021 года гражданам предстоит оплачивать 100 % начисленных сборов.
Порядок исполнения налоговой обязанности
Размер налога определяется в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости. Если вы не получили уведомления или указанная сумма вам показалось завышенной, обратитесь в кадастровую службу и уточните стоимость объекта.
Зная размер налогового сбора, вы можете оплатить его в банке, налоговой службе, через интернет, платежный терминал или частных специалистов.
При получении уведомления на дом требуется оплатить указанную в бланке сумму в ближайшем отделении банка. Оплата принимается наличными или переводом.
При обращении в налоговый орган специалист посчитает необходимую сумму и выдаст квитанцию для оплаты. Чек рекомендуется сохранить во избежание недоразумений в случае назначения штрафных санкций.
Оплата через интернет
Оплата имущественного налога в режиме онлайн доступна всем гражданам. Однако требуется соблюсти ряд условий. При получении уведомления из налоговой службы оплата производится через онлайн-банкинг, если обслуживающий вас банк предлагает такую возможность.
Процедура исполнения налоговой обязанности через интернет начинается с регистрации на портале налоговой службы. Для этого необходимо ввести паспортные данные и идентификационный номер налогоплательщика. В личном кабинете указывается размер налогового сбора, который произвели для вас специалисты налоговой службы.
Если точная сумма вам неизвестна, вы можете направить запрос через интернет-портал в налоговую службу, и вам будет дан ответ по вашим налоговым обязательствам.
На сайте налоговой службы можно самостоятельно рассчитать сумму налога — доступен сервис с соответствующим алгоритмом.
Можно ли не платить налог на квартиру в ипотеке?
Юридического механизма избежать имущественного налога нет. В рамках налогового законодательства федерального уровня и региональных нормативных актов имеют льготы по уплате налогов или освобождены от них полностью определенные категории граждан:
Льготы на местном уровне обычно предоставляются многодетным семьям и нуждающимся лицам. Точный перечень можно уточнить в региональной налоговой службе.
Льготы распространяются лишь на один объект недвижимости. За квартиры, приобретенные в ипотеку, гражданам РФ предоставляются налоговые вычеты.
Налоговые льготы при военной ипотеке
Военнослужащие, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу не менее 20 лет, имеют право на получение фискальной льготы, равной сумме налога от военного ипотечного займа.
Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую службу справку из воинской части с указанием личных данных. Если своевременно не обратиться в налоговую службу, право на фискальную льготу все равно сохраняется, но перерасчет производится не более, чем за 3 года.
Пенсионные льготы
В соответствии со статьей 407 НК РФ пенсионеры также имеют определенные льготы и привилегии при оплате госпошлин на недвижимую собственность. Право сниженных выплат предоставляется только по одному объекту.
Если пенсионер владеет несколькими равнозначными жилыми помещениями, на какое из них будет предоставлена льгота, может выбрать самостоятельно. Преференции назначаются при наличии заявления и правоустанавливающих документов.
Ответственность за неуплату
Отсутствие имущественных перечислений после окончания установленного периода влечет за собой принятие ответных мер:
Нежелание подчиниться решению суда может привести к аресту денежных сбережений и имущества, направлению уведомления по месту работы.
Заключение
Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке? Однозначно, да. При получении ипотеки важно понимать, что залоговый статус жилья не делает его собственностью кредитной организации, а это значит, что имущественный налог предстоит выплачивать заемщику.
Обязанностью банка погашать налог станет в том случае, если договор будет расторгнут с должником в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность кредитора.
Все про налог на имущество за ипотечную квартиру
Далеко не все граждане России могут позволить себе купить собственное жилье или улучшить свои жилищные условия путем привлечения для этих целей ипотечных средств банка. Заемщики, оформившие кредит на квартиру экономят на всем, чтобы выплачивать вовремя долги по нему. Налоговое законодательство РФ требует выплачивать налоги на любую недвижимость, являющейся частной собственностью. Возникает вопрос: нужно ли платить налог на квартиру, обремененную ипотекой?
Подробнее о налогообложении
В соответствии с законодательством РФ обязанности каждый год вносить в казну государства налоги распространяются на физлиц, имеющих во владении объекты недвижимого имущества. НК РФ описывает категории граждан, освобождаемых от этой обязанности. Также этот документ содержит меры ответственности, применяемые к уклонистам и должникам по налогам. Это значит, что физическое лицо, которое стало владельцем недвижимости, в соответствии со статьей 400 НК РФ становится плательщиком налога на купленное недвижимое имущество.
Основной вопрос, который интересует заемщиков, нужно ли платить налог на ипотечную квартиру? Минфин РФ отвечает на этот вопрос однозначно – да, в обязательном порядке.
Облагаются налогом следующие виды недвижимого имущества:
Кроме недвижимости в целом виде, облагаются налогом доли объекта, являющегося собственностью.
Налог на имущество
Во время регистрации купленной квартиры в ипотеку в ЕГРП вносится запись, что это имущество залоговое, но является собственностью заемщика. Такое право владения ограничивает собственника от выполнения действий с данным объектом. Его нельзя продать без разрешения кредитора. Но по закону собственник ипотечного жилья – заемщик, он должен нести финансовую нагрузку в связи с наличием такого права собственности, включая оплату налога на имущество физлиц.
Когда можно не платить?
В данном виде налогообложения граждан используется система льготных категорий. Заемщики, которые выплачивают ипотеку, не являются льготниками и не освобождаются от необходимости платить государству налоги на недвижимость.
Но можно вовсе не вносить в казну деньги по данному виду налогов или воспользоваться скидкой в случае наличия такого права, установленного федеральными и региональными властями.
Льготниками федерального уровня, освобожденными от таких платежей, являются:
Для получения этого права нужно обратиться в территориальную НИ, написать заявление, приложить к нему документы, подтверждающие льготу и право собственности на ипотечное жилье.
Льготы по сумме налогообложения недвижимого имущества или его доли применяются непосредственно к гражданину, владеющему правом использования льготы в соответствии с законом.
Налоговые льготы по военной ипотеке
Военные, оформившие ипотеку, имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ исключительно на собственные средства, вложенные в покупку недвижимости.
Госсубсидию на оплату квартиры и дома из федеральной казны военным получить нельзя, так как они не подпадают под категорию платежей, по которым может быть применен налоговый вычет. Военная ипотека позволяет использовать собственные сбережения при высокой стоимости жилья. В этом случае субсидия, предоставляемая государством, не может превышать 2 млн рублей.
Военнослужащий может обратиться за получением налогового вычета при оформлении военной ипотеки, только если во время строительства и покупки квартиры не выплачивались деньги из федеральной казны. Держатель ипотеки может воспользоваться погашением 13% от суммы, которая была потрачена во время строительства и приобретения недвижимости. Такая же льгота применяется на проценты по ипотечному кредиту.
Другие взаимоотношения с налоговой
С 2016 года граждане, которые становятся владельцами недвижимости, обязаны самостоятельно извещать налоговые органы об этом факте, если данной информации в ФНС нет или она не верная.
При этом нужно предоставить в НИ по месту жительства или месту расположения объекта недвижимости копии документов, подтверждающих право на эту недвижимость.
Подоходный налог
Законодательство предполагает возможность получения вычета во время покупки квартиры или дома, но воспользоваться данным правом могут не все граждане РФ. Максимум по размеру вычета закреплен на уровне 260 тыс рублей. Это 13% от 2 млн руб.
Можно купить одно жилье на эту сумму или дешевле, при этом на руки заемщик получит не более 260 тыс рублей. Но нужно иметь официальную зарплату и трудоустройство, потому что льгота по налогу формируется из подоходных платежей, которые перечисляются физлицам за истекший период времени. Если зарплата меньше 2 млн руб. в год, единовременно предоставляемую льготу получить нельзя.
Налоговый вычет по подоходному налогу
Собственники недвижимости имеют возможность ежегодно подавать документы, чтобы присвоить налоговый вычет по подоходному налогу во время покупки жилья до момента, пока не будет исчерпана сумма 260 тыс руб.
Но налоговое законодательство разрешает воспользоваться такой возможностью 1 раз на 3 года, чтобы получать более крупные суммы.
Кто имеет право на вычет?
Любой гражданин РФ может получить налоговый вычет во время покупки жилья в ипотеку и вернуть определенную часть средств по кредиту, потраченных на налоги государству.
К особым категориям граждан, имеющих право получить вычет, относят женщин, пребывающих в декретном отпуске и имеющих возможность оформить данную льготу сразу же после выхода на работу. Также владеют таким правом граждане резиденты, не являющиеся российскими подданными, но официально проживающие и работающие в РФ более 183 дней в году.
Налог на имущество физических лиц в 2021 году
Оплата налоговых начислений
Сумма начислений: руб.
Сумма к оплате: руб.
Налог на имущество в 2021 году: как рассчитать и когда заплатить
Если спросить у юриста, что такое налог на имущество, в ответ можно услышать много красивых и непонятных терминов. Например, о том, что это финансовое обременение, установленное на территории местных субъектов, а физлица являются носителями налоговых обязательств.
На портале Реестры России вам ответят простыми и понятными словами
Итак, что же такое налог на имущество? Это плата в бюджет государства за возможность владеть недвижимостью. Если вы владеете коттеджем, дачей, комнатой, участком или квартирой – являетесь собственником объектов и должны пополнять бюджет страны. Чем больше у вас недвижимости, тем больше будете платить.
Какие объекты облагают налогом
Глава 32 Налогового Кодекса отвечает на вопросы налогоплательщиков, перечисляя объекты налогообложения. Среди них:
Дачные домики и строения в СНТ и на землях для личного подсобного хозяйства Налоговый Кодекс приравнивает к жилым домам.
Какие ставки действуют в 2021 году
Налоговая ставка – определенный процент от базовой суммы. В качестве основы для расчета берут стоимость имущества. Это не значит, что собственники недвижимости самостоятельно указывают цену своего жилья для налогообложения. Законом установлен единый порядок оценки, и базой для всех выступает кадастровая стоимость имущества.
Другими словами, государство оценивает недвижимость по ряду параметров и вычисляет стоимость, отражающую рыночные тенденции. Кадастровая цена недвижимости в регулярно меняется (проходит переоценка).
Налог определяют так:
КС (кадастровая стоимость) х С (ставка) х ПВ (период владения) х Д (доля)
Законом заданы основные, базовые ставки:
Регионам даны права на изменение базовых тарифов. Муниципалитеты могут снижать либо увеличивать ставки, от нуля до 0,3% (максимально разрешенный уровень сбора для жилья).
Можно ли уменьшить размер платежа
Вычеты и льготы – это законный способ снизить налоговую нагрузку.
Воспользоваться вычетом просто: при расчете сбора площадь жилья уменьшается на определенное количество метров. Например, владелец квартиры в 70 м2 будет платить налоги за 50 м2 (70-20).
Важно знать: вычет применяется к каждому объекту, без подачи заявления. Если у вас в собственности дом, квартира и дача, то ФНС автоматически произведет расчеты, уменьшив налогооблагаемую базу каждого объекта. Владельцу имущества остается лишь проверить правильность исчисления и вовремя заплатить сбор.
Отметим, что в регионах действуют дополнительные льготы: муниципалитеты полностью или частично освобождают от сбора многодетные семьи, пенсионеров и др. Проверить свою принадлежность к плательщикам льготных категорий можно на сайте ФНС.
Важно знать: льгота применяется для одного объекта каждого вида имущества. Например, если у вас три комнаты в коммунальных квартирах и два дома, нужно выбрать только два объекта (одну комнату и один дом) для применения льготного налогообложения. Уведомление о выборе необходимо направить в ФНС до 31 декабря.
Как правильно рассчитать налог
Самому налогоплательщику ничего считать не придется: расчеты производит ФНС. Владелец недвижимости получит квитанцию с перечнем объектов и причитающихся к уплате налогов.
Напомним, что в России начал действие порядок расчета, основанный на кадастровой оценке жилья. В течение переходного периода в расчете учитываются кадастровая и инвентаризационная стоимость, применяются понижающие коэффициенты.
Налоговое уведомление вы получите почтой, в личном кабинете налогоплательщика или в Инспекции.
Важно знать: владельцы имущества платят налог в определенных долях. Если среди собственников жилья есть несовершеннолетние дети, их долю сбора оплачивают родители или опекуны.
Эксперты Росреестр Онлайн рекомендуют проверить данные, указанные в уведомлении. Вам нужно убедиться, что все объекты, указанные в документе, принадлежат вам. Проверьте кадастровую оценку, применение вычетов и льгот. Пересчитать налог тоже не составит труда: используя сведения Росреестра о кадастровой цене объекта и зная действующие в регионе ставки, вы можете быстро определить сумму сбора.
Как заплатить налог
Уведомления налогоплательщику отправят не позднее 1 ноября, то есть за 30 дней до срока оплаты. Способ получения информации каждый выбирает самостоятельно: в бумажном или электронном виде, Почтой России или онлайн.
В каких случаях вы не получите почтовую квитанцию:
Во всех других случаях задержки с отправкой квитанций можно объяснить техническими ошибками или сбоями. Рекомендуем самостоятельно проверить наличие задолженности по налогам на официальном сервисе https://налоги.онлайн.
Оплата сбора производится любым удобным для плательщика способом: через терминалы, личный кабинет Онлайн-Банка, на почте или в отделениях банков.
Важно знать: окончательный срок оплаты 1 декабря. Почтовые переводы исполняются в течение 3-х дней, поэтому выбор способа расчетов с бюджетом важен. Если выбираете почту или перевод по квитанции в отделении банка – отправьте сумму заблаговременно, чтобы не платить пени за просрочку.