налог на колодец в частном доме в россии в 2021 году для физических
Шумиха вокруг водного налога развернулась нешуточная, ведь последние поправки в законы «О недрах» и «О садоводстве и огородничестве» диктуют новые правила использования подземных вод, которые являются недрами и, соответственно, принадлежат государству. Так давайте разберемся каким же будет водный налог с 2020 года и так ли страшен черт, как его малюют.
Новый налог на воду, а новый ли он?
Спекуляций на теме нового налога на воду в 2020 г. тьма тьмущая, причем «теоретики» уже объединили в одно «судопроизводство» и увеличение расходов госбюджета, и поправки в конституцию, и COVID-19. Согласно их теории, все это повлияло на то, что использование подземных вод теперь будет платным, ведь это недра.
Первое, что хочется разъяснить, так это то, что действительно, использование недр – услуга платная, но так было всегда и останется в 2021 году! На использование недр во все времена получалась соответствующая лицензия, которая четко определяла условия, сроки и объемы использования природных богатств, а подземные воды – это самые натуральные недра.
Однако, в законе «О недрах» давно существует Статья 19, которая гласит:
Правообладатели земельных участков имеют полное право использовать в собственных (не коммерческих) целях общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды (в объеме не более 100 м3/сутки), которые находятся в границах их наделов.
Эта статья никуда не делась и до сих пор «жива и здорова», а значит продолжаем пользоваться личными колодцами на своих участках бесплатно (при соблюдении лимита в 100 м 3 /сутки и при использовании в личных (некоммерческих) целях, конечно). Также смело черпаем воду для полива своих участков из ближайших водных объектов, поскольку сие действие не является объектом налогообложения.
Кто платит налог на воду?
Так раз использование подземных вод в коммерческих целях давным-давно платное, тогда что же получается, обременение водным налогом в 2020 г. – новостная утка?
Не совсем так, а точнее всего лишь, как обычно, стремление раздуть из мухи слона и сделать исключительную сенсацию за счет рассеивания паники.
Да, действительно, 1 января 2020 г. истек срок действия так называемой «водной амнистии», но что это значит на самом деле, мало кто понимает. Поясним.
217-ФЗ внес в список участков недр местного значения, участки, используемые для целей хозяйственно-бытового водоснабжения СНТ и ОНТ (не в коммерческих целях), а значит теперь за использование скважин общего пользования в СНТ и ОНТ, придется платить. Т.е. необходимо получить соответствующую лицензию, поставить счетчики, на основании которых будет производиться оплата потребляемой воды (подробнее читайте в нашей статье: «Лицензия на скважину в СНТ»).
Однако в принятом законе нет ни слова о скважинах и колодцах, расположенных на участках, находящихся в собственности или личном пользовании граждан.
Конечно, если на вашем участке находится скважина, с помощью которой вы добываете подземные воды для их последующих бутилирования и продажи, за такое использование недр придется заплатить. За использование же подземных вод для собственных нужд на территории личного участка по-прежнему платить не надо.
Ставки водного налога, тарифы и сроки уплаты
Но поскольку водный налог в 2021 г. не выдумка и за коллективно используемую воду взимается плата, необходимо разобраться в тарифах и налоговых ставах на воду.
Например, налоговые ставки устанавливаются по бассейнам рек, озер, морей и экономическим районам и выглядят следующим образом:
В 2020 г. налоговые ставки, представленные в таблице выше, применялись с коэффициентом 2,31, а в 2021 г. коэффициент повысили до 2,66.
Налоговым периодом при оплате водного налога считается квартал, т.е. уплачивается раз в 3 месяца (не позднее чем 20-е число месяца, следующего за истекшим кварталом).
Как рассчитать и как оплачивать водный налог в 2021 году? Декларация по водному налогу
Величина водного налога рассчитывается пользователем самостоятельно. Арифметика достаточно проста и в 2021 году выглядит следующим образом:
Количество использованной воды*налоговая ставка*коэффициент 2,66
Например, жители СНТ Нефтяник (Московская область) за квартал израсходовали 5000 м 3 воды из скважины общего пользования, в таком случае расчет налога за воду будет выглядеть следующим образом:
5 (поскольку ставка устанавливается за 1000 м 3 )*264руб.*2,66
Итого: 3511,2 руб.
Не забывайте, если вы превысили лимит водопользования, придется оплачивать повышенный тариф (пятикратный размер ставки).
Налоговая декларация по водному налогу подается по месту нахождения объекта. Форма данной декларации утверждена приказом Министерства Финансов РФ от 09.11.2015 г. № ММВ-7-3/497@.
Налог на воду из скважины на участке: платить или не платить?
В сети Интернет в 2020 году появились новости о том, что правительство вводит налог на воду. В действительности подобный закон отсутствует – необходимо только лицензировать общие скважины на садоводческих товариществах и платить налог на скважину. До конца 2019 года СНТ могли бесплатно оформить лицензию на скважину. С 2020 года лицензирование становится обязательным и платным, а
Основные сведения
Лицензированию подлежат следующие хозяйственные субъекты:
Таким образом, дачные и садовые товарищества должны лицензировать закрытые скважины и колодцы общего пользования. Они вправе взимать плату за пользование водными ресурсами, однако им потребуется платить налоги за объемы добычи.
Когда лицензия не нужна
Например, если колодец располагается на территории в частном доме, и его владелец использует воду только для полива огорода, то оформлять лицензию не нужно.
Налогообложению не подлежат скважины, вода из которых используется для водопоя животных и птиц, орошения сельскохозяйственных угодий, тушения возгораний и пожаров.
Оформление лицензии
Обязанность по оформлению лицензии несут председатели СНТ, которые оформляют пакет документов и обращаются в Министерство природных ресурсов и экологии. Также можно направить документы в уполномоченные органы через МФЦ.
К необходимым документам относятся следующие:
Если документы направляет курьер или юрист, а не председатель СНТ, заявителю потребуется иметь при себе нотариально заверенную доверенность.
После получения лицензии устанавливается счетчик потребления воды. Согласно его показаниям участники СНТ оплачивают потребленную воду. Расходы оплачивают все, кто пользуется скважиной, а не только те, на чье имя зарегистрирован земельный надел.
При возникновении вопросов по лицензированию подземных недр можно обратиться в региональное отделение Минэкологии по контактным данным, указанным на официальном сайте учреждения.
Ответственность за отсутствие лицензии
Если не оформить лицензию или не платить налоги, то нарушителю в соответствии с придется погасить штраф в следующих размерах:
Контролирующие органы вправе проводить проверки законного использования скважин и колодцев в любое время.
Особенности и нюансы
С 2020 года вступилли в силу и другие изменения в законодательстве для дачников.
Заключение
Таким образом, закон о лицензировании скважин относится к тем источникам воды, которые служат для коллективных целей участников товарищества. Для оформления лицензии потребуется обращаться в Министерство природных ресурсов и экологии с определенными документами и квитанцией об оплате госпошлины. За отсутствие лицензии предусмотрены штрафные санкции.
Если скважина или колодец с неартезианской водой располагаются на личном участке, глубина – до 20 метров, а владелец участка использует воду для некоммерческой деятельности, то оформлять лицензию ему не нужно.
Налог на воду с 2021 года из скважины и колодца
В СМИ появилась информация о вводе налога на воду, взволновавшая дачников и садоводов. С этой темой легко разобраться, если обратиться к 51 статье ФЗ № 217 «О ведении гражданами садоводства и огородничества», которая вносит корректировку в ФЗ №27 «О недрах». В ней сказано, что до 2021 организации, созданные не с целью получения прибыли, а для организации садоводческого, огородного и дачного хозяйства – могут использовать подземные воды, добываемые из колодцев и скважин для хозяйственно-бытовых нужд – без получения специальной лицензии. С первого 1 января следующего года данная деятельность будет являться незаконной и облагаться административным взысканием на основании 1 части статьи 7.3 КоАП.
Подробнее о налоге
Налог на воду с 2021 года коснется всех субъектов РФ. В настоящее время информация в сети о вводе данного налога, в частности об учреждении порядка получения лицензии, публикуется для жителей некоторых регионов страны, таких как республика Башкортостан и Курганская область. Надо полагать, к середине лета власти других регионов четко обозначат необходимость в приобретении лицензии и информация об этом появится на муниципальных интернет-площадках или в новостных телепрограммах.
В одном из интервью председатель курганского отделения Союза садоводов свидетельствует, что вопреки активному информированию населения области о налоге на воду, граждане неохотно приобретают лицензии. Вероятно, люди ещё не осознали неизбежности ввода данного налога и надеются уклониться финансовых затрат. Заинтересованным в вопросе необходимости покупать право пользоваться подземными водами гражданам нужно основательно разобраться с положениями закона «О недрах», мы облегчим эту задачу и далее сразу ответим на самые актуальные вопросы.
Кому придется покупать лицензию?
Налог на воду из скважины или колодца будут платить не все люди. Каждое юридическое лицо, пользующееся водой будет обязано приобретать лицензию и оплачивать абонентскую плату. К 2021 году ожидается удорожание стоимость тысячи кубометров воды, в настоящее время оно зависит от конкретного водного бассейна, в среднем составляется всего 270-280 рублей.
Некоммерческие организации, созданные гражданами для ведения садоводства, огородничества или дачного хозяйства – тоже будут обязаны приобретать лицензию и оплачивать использованные кубометры воды. Конечно, придется устанавливать водоизмерительные приборы, что также повлечет финансовые затраты.
Обратите внимание! Платить налог на воду придется садовым товариществам и прочим объединениям, которые используют природный ресурс для наполнения цистерн и обеспечения системы водопровода с целью предоставления возможности гражданам поливать свои участки.
Кто сможет пользоваться водой бесплатно?
Налог на воду для дачников, садоводов и огородников (т.е. физических лиц) не будет действовать при следующем условии: собственник земельного участка использует воду из колодца или скважины глубиной не более 5 метров. Бесплатное пользование подземной водой может осуществляться при условии, что она употребляется для личных нужд, включая поливку растений на участке, но не для обеспечения предпринимательской деятельности.
Водой смогут пользоваться бесплатно объединения дачников, огородников, садоводов из скважин глубиной не более 30 метров при условии, что в сутки из неё выкачивается не больше 100 кубометров воды. Каким образом скважины будут проверяться на соответствие данному требованию пока неизвестно, предположительно министерством экологии будет учреждена специальная комиссия.
Оформление и стоимость лицензии
Как было сказано, лицензированием скважины должны заниматься юридические лица и представители садовых товариществ. Налог на воду для физических лиц будет рассчитываться по данным водосчетчиков.
Лицензию можно приобрести бесплатно до 2021 года. С 1 января её стоимость составит 7,5 тысяч рублей. Она приобретается на 25 лет. Чтобы оформить лицензию, необходимо обратиться в местное отделение Минэкологии или МФЦ и написать соответствующее заявление.
Подать заявление может председатель товарищества, юридическое лицо или участник товарищества, на которого оформлена нотариально заверенная доверенность. Список документов для получения лицензии в настоящее время не утвержден, это ожидается к началу летнего сезона 2019 года.
Ответственность за незаконное пользование водой
До 2021 года административные меры в отношение лиц, которые не платят за воду из скважины или колодца не применяются. С января указанного года будут налагаться штрафы на основании статьи 7.3 Кодекса административных правонарушений Российской Федерации. Размеры денежных взысканий следующие:
Платят ли за воду из скважины жители Башкортостана и Курской области в настоящий момент? Граждане, оформившие лицензию – оплачивают абонентскую плату в соответствии с установленными в регионах тарифами.
Подведение итогов
Резюмируя сказанное нужно подчеркнуть, что проверенной информации о налоге на воду с 2021 года из скважины и колодца не много. Одна часть сведений, появляющихся в сети интернет берется из неоткуда, другая со слов представителей региональных органов власти. Приведенные в настоящей статье данные достоверные и взяты их авторитетных источников. Вступление в силу налога на воду – это инициатива, требующая серьезной подготовки со стороны субъектов РФ, и в настоящее время она находится в стадии модернизации. Официальные новости по теме будут появляться летом 2019 года.
Требования и штрафы к колодцам на дачах — разъяснения Кадастровой палаты
Российские дачники имеют право обустраивать на своих участках колодцы и скважины, глубина которых не превышает 5 м, лицензировать их не надо. Об этом рассказали в пресс-службе Федеральной кадастровой палаты.
Проблема отсутствия центрального водопровода на даче сейчас в большинстве случаев решается с помощью обустройства колодца или скважины на участках. Также дачники могут подключиться к коллективному водопроводу при наличии в садовых и огородных некоммерческих товариществах (СНТ или ОНТ) водозаборной скважины, предназначенной для общего пользования.
Само законодательство не дает определений понятий «колодец» и «скважина» (их можно рассматривать как способы обустройства водозабора на участке), но регламентирует допустимые значения глубины таких водозаборных сооружений.
«Закон устанавливает норму глубины колодца в 5 м, но также предоставляет возможность обустройства более глубокого водозабора при условии, что он не будет достигать месторасположения источника централизованного водоснабжения в данной местности», — пояснили в Кадастровой палате.
Еще одно условие — подземные воды извлекаются исключительно для собственных нужд в объеме не более 100 кубометров в сутки. Лицензия на право пользования недрами физлицам не нужна.
Артезианскую скважину физические лица обустраивать не имеют права. Но такие скважины могут обустраивать садовые и огородные некоммерческие товарищества. Централизованные скважины, включая артезианские, принадлежащие СНТ или ОНТ, предназначенные для питьевого или технологического водоснабжения земельных участков, входящих в состав товариществ, подлежат лицензированию и облагаются налогом.
В Кадастровой палате напомнили, что с 1 января 2020 года уплата налога на воду для садовых и огородных товариществ, имеющих водозаборную скважину общего пользования, стала обязательной. Товарищества, которые не получили лицензию, могут быть оштрафованы. Размер штрафа достигает 1 млн руб.
Ранее «РБК-Недвижимость» подробно рассказывала, за что могут оштрафовать дачников. Например, за то, что собственники дач в Московской области не удалили со своего земельного участка борщевик Сосновского, можно получить предупреждение, а затем административный штраф в размере от 2 тыс. до 5 тыс. руб.
Налог на колодец в частном доме
nalog_na_kolodec_v_chastnom_dome.jpg
Похожие публикации
О необходимости платить налог на воду в частном доме заговорили после изменения порядка законодательного регулирования садоводческой деятельности (закон от 29.07.2017 № 217-ФЗ). Нормы об обложении фискальными платежами факта расходования богатств подземных недр обозначены в главе 25.2 НК РФ, касающейся водного налога, в законе «О недрах» от 21.02.1992 г. № 2395-1.
Платится ли налог на колодец в частном доме
Поводом для начисления налога за воду является забор водных ресурсов, представляющих ценность для государства. Речь идет об акваториях морей, озер, рек и о подземных водах. Для осуществления налогооблагаемого водозабора необходимо оформить комплект разрешительной документации.
Но в случае с колодцами на частных участках физических лиц, используемых для личного потребления, особая ситуация – налог на них не платится, поскольку:
колодезная вода не используется в коммерческих целях;
объем потребляемой воды незначителен;
выкопать колодец достаточной глубины для того, чтобы добывать очищенную питьевую воду, представляющую высокую ценность (как из артезианской скважины), невозможно.
В связи с этим налог на колодец в частном доме не взимается. Колодезная вода может использоваться владельцами участка для технических нужд, но она не подходит для питья без дополнительной очистки. Важным условием является непересечение колодца с централизованной системой водоснабжения.
Для целей налогообложения также не представляют интереса факты водозабора из колодезных устройств, если вода используется для решения следующих задач:
обеспечение пожарной безопасности;
забор воды для организации водопоя сельскохозяйственных и домашних животных.
Не взимается и налог на септик в частном доме (локальные очистные сооружения). Особенность этих объектов в том, что их возведение должно быть осуществлено строго в пределах участка владельца дома, а сама конструкция и ее расположение должны соответствовать требованиям СНиП и СанПин. На такие активы в СЭС необходимо получать разрешительную документацию, но эти сооружения не являются объектами налогообложения водным или имущественным налогом.
Налог на подземные воды для частных домов – колодец и скважина
Ситуация с налогообложением колодцев, используемых для личных бытовых нужд, однозначна – такие водные объекты не рассматриваются налоговиками как источник взимания налога. Другое дело, если речь идет об артезианской скважине, которая отличается от колодца рядом технологических особенностей:
скважина обладает большой глубиной, достичь таких глубинных слоев земельной породы можно только путем бурения, диаметр отверстия при этом значительно меньше колодезного;
вода из колодца может добываться механическим способом (зачерпывание ведром) или при помощи насоса, а добыча воды из скважины возможна исключительно при помощи глубинной насосной установки;
вода из скважины характеризуется высокими показателями качества – она пригодна для питья без дополнительной обработки, такие подземные водные ресурсы представляют особую ценность для государства.
Какой налог на скважину в частном доме – это зависит от региона ее расположения. Ставки налогообложения применяются к объему забранной артезианской воды (фиксированные тарифы за тысячу кубометров использованных водных ресурсов утверждены ст. 333.12 НК РФ). Подробнее о налогообложении скважин мы рассказывали в этой статье.
Для добычи воды из артезианской скважины необходимо получить лицензию, провести анализ воды, получить кадастровые документы на источник водозабора. После внесения данных о пробуренной скважине в кадастровую базу данных, сведения о возникновении объекта налогообложения передаются в налоговый орган. ИФНС при начислении водного налога учитывает лимит водозабора по конкретному объекту – если он превышен, ставка налогообложения на сверхлимитный объем увеличивается в 5 раз.
Если проигнорировать законодательное требование об обязательной регистрации и лицензировании скважин и их дальнейшей эксплуатации, на собственника будет наложен штраф.
Изменения с 2020 года затронут некоммерческие садоводческие организации и объединения – им предоставлено право пользования объектами подземных вод для хозяйственно-бытового водоснабжения без оформления лицензии только до 01.01.2020 года (нововведение зафиксировано ст. 5 закона от 29.12.2014 г. № 459-ФЗ, в ред. от 29.07.2017).
Налог на колодец в частном доме в 2020 году будет взиматься по текущим правилам – если объект не затрагивает глубинные слои известнякового грунта, очищающего воду естественным путем, т.е. источник воды не является артезианским, он не подлежит лицензированию и налогообложению. Освобождаются от налогообложения и скважины, которые обладают небольшой глубиной и пробурены на песчаных почвах, что исключает возможность отнесения добываемой в них воды к категории артезианской.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.