налог на вторую квартиру в беларуси 2020
Если у вас 2 квартиры или дом: неминуемы ли налоги с них
В ходе пресс-конференции «Актуальные вопросы в системе налогообложения физических лиц», которая прошла в конце прошлой недели, Андрей Ковалевский, начальник управления налогообложения доходов и имущества физических лиц МНС РБ и Елена Зарецкая, главный государственный налоговый инспектор этого управления, напомнили о подошедшем сроке уплаты имущественных налогов с физлиц и ответили на вопросы журналистов.
– Напомните, какой сейчас размер налога на недвижимость?
Е. Зарецкая: «Ставка налога на недвижимость по всей республике у нас 0,1%. Для физических лиц, у которых в собственности имеются 2 и более квартиры, ставка налога на недвижимость – 0,2%. Но она может увеличиваться решениями местных Советов депутатов до 2,5 раз.
Размер налога на недвижимость зависит от налоговой базы, т.е. от оценки принадлежащих физлицам объектов недвижимости, и ставки налога. Оценка может производиться территориальной организацией по госрегистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, либо налоговыми органами. В любом случае, это разная оценка, и от этого тоже может зависеть ставка налога».
– Уточните, сколько белорусов, имеющих две и более квартиры, уплачивают такой налог?
Е. Зарецкая: «По состоянию на август таких 169 тысяч».
– Какова динамика по сравнению с прошлым годом?
Е. Зарецкая: «С каждым годом эта цифра увеличивается. На небольшой процент, не более 10% в год. Причем для целей налогообложения неактуально, 2 или 3-4 квартиры у человека, поэтому статистика у скольких людей по три и более квартиры, уже не ведется».
– При наличии недвижимости (квартиры) за границей возрастает ставка налога?
Е. Зарецкая: «Облагаются только те объекты, которые находятся на территории РБ».
– Как выглядит процедура, если покупается вторая квартира, т.е. что необходимо сделать, чтобы заплатить налог?
Е. Зарецкая: «У физических лиц нет обязанности становиться на учет в налоговые органы при приобретении второй и последующих квартир. Такая информация поступает в налоговые органы. Соответственно, они самостоятельно вас поставят на учет.
Но, учитывая то, что физлицо имеет право самостоятельно выбирать квартиру, которую необходимо освобождать от уплаты налога на недвижимость, то, конечно, удобнее, быстрее, и даже выгоднее подойти самостоятельно в налоговый орган для того, чтобы определиться, какую квартиру освобождать от налога на недвижимость. Если заявления от физлица не будет, то освобождению подлежит первая квартира, которая была приобретена».
А. Ковалевский: «Очень часто люди, действительно обращаются, чтобы выяснить сколько налога будет по одной и по другой квартире для того, чтобы определиться с суммой ожидаемого налога, поэтому имеет смысл с этим вопросом самостоятельно обратиться в налоговый орган.
При этом есть такой нюанс, что в соответствии с законодательством сведения о всей недвижимости белорусов налоговые органы получают по окончании года от Национального кадастрового агентства и Госкомимущества. Т.е., если квартира приобретена в течение года, то налоговый орган узнает об этом только в следующем году. Физическое лицо никаких санкций за неуплату налога в срок до 15 ноября не понесет, потому что ему по этой квартире еще не направлялось извещение.
Таким образом, если, например, в 2018 году летом приобретается вторая квартира, в 2019 году в налоговый орган об этом поступает информация, и в 2019 году будет предьявлен один налог за 2019 год по сроку 15 ноября, и в течение 30-ти дней с момента получения извещения –налог за кусочек 2018 года. Причем законодательством с 2018 года установлено прямое ограничение, что если информация по какой-либо причине поступила в налоговый орган с опозданием, налог можно взыскать не более чем за 3 предшествующих года».
– Оценочная стоимость домов сильно отличается от рыночной?
А. Ковалевский: «Взаимодействие с органами по госрегистрации недвижимости показывает, что оценка объектов, которые старше 10 лет, очень отличается, на порядок ниже рыночной. А вот по объектам «свежевозведенным» она относительно приближается к рыночной».
– Стоимость недвижимости оценивается раз и навсегда, или она меняется в течение времени?
Е. Зарецкая: «Стоимость объекта недвижимости, в т.ч. и квартиры, определяется на каждый календарный год на 1 января. И если в предыдущем году была определена стоимость квартиры либо территориальной организацией по госрегистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, либо налоговым органом (это разная оценка), то эта стоимость остается налоговой базой. На следующий год она пересчитывается с использованием коэффициента переоценки, который доводится Минстройархитектуры каждый календарный год».
А. Ковалевский: «Для примера, на 2018 год коэффициент переоценки по жилью всего лишь около 3%».
– Все ли жилые дома на селе облагаются налогом на недвижимость?
Е. Зарецкая: «За исключением тех категорий физлиц, которые имеют льготы, налогом на недвижимость облагаются все жилые дома. Но тем не менее, на селе освобождаются люди, которые проживают (зарегистрированы) в сельской местности, их дома находятся в сельской местности, и они работают в определенных организациях в сельской местности, это в т.ч. учреждениях здравоохранения, культуры, образования, соцобеспечения, организациях, осуществляющих сельскохозяйственное производство и филиалах, структурных подразделениях организаций, которые приобрели права и обязанности убыточных сельхозорганизаций».
А. Ковалевский: «То есть если объяснять просто, «на пальцах», то это выглядит так: когда трудоспособный человек – житель сельской местности, имеет жилой дом в сельской местности, работает, например, в организации, которая занимается производством сельхозпродукции, или в системе образования, он освобождается законом от налога на недвижимость».
– То есть, если трудоспособный гражданин не работает на перечисленных объектах инфраструктуры в сельской местности, то, исходя из положений НК, ему целесообразнее купить квартиру и уехать в город?
А. Ковалевский: «Жизнь человека не зависит только от налогов. Учитывая, что в сельской местности не так уж и много «свежих» объектов, недавно построенных домов, оценка их невысока. И сумма земельного налога и налога на недвижимость незначительна, даже в сравнении с ежемесячными коммунальными платежами за 1 месяц».
– Какие существуют меры ответственности за неуплату имущественных налогов после 15 числа?
Е. Зарецкая: «Предусмотрены пеня за каждый день просрочки и административный штраф. Административный штраф, если нарушение совершено неумышленно физлицом, может достигать до 15% от суммы неуплаченного налога, но не менее 0,5 базовой величины. Ставка пени зависит от ставки рефинансирования Нацбанка. На сегодняшний день это 10%, поэтому годовая ставка пени такая же, в день это 0,0278%».
Автор публикации: Ирина БИЗЮК
Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028
Многодетные семьи, владельцы нескольких квартир, пенсионеры – кому и как платить имущественные налоги
Многодетные семьи, владельцы нескольких квартир, пенсионеры – кому и как платить имущественные налогиЕсли у вас в собственности есть земельный участок и недвижимость, не забудьте оплатить имущественные налоги до 16 ноября. Эта дата – крайний срок. Все плательщики получили соответствующие извещения еще до 1 сентября.
Екатерина Зарецкая, заместитель начальника управления налогообложения доходов и имущества физлиц Министерства по налогам и сборам, напомнила, что заплатить налоги можно любым удобным способом: в банках, на почте, а также через ЕРИП. На сайте Министерства по налогам и сборам есть личный кабинет плательщика, где рассчитаться возможно посредством интернет-банкинга.
– Исчисление налога на недвижимость производится исходя из стоимости капитального строения, здания, сооружения. Порядок ее определения прописан в Указе Президента от 28 марта 2008 г. № 187. Ставка земельного налога зависит от вида налоговой базы, которая применяется при исчислении. Если используется кадастровая стоимость объекта, ставка земельного налога составляет 0,1 процента, а при определении земельного налога исходя из площади земельного участка в качестве ставки выступает фиксированная сумма, которая зависит от целевого использования участка, – рассказала Екатерина Зарецкая.
Кому положены льготы
Пенсионеры по возрасту, ветераны ВОВ, а также лица, проходящие альтернативную или срочную военную службу, многодетные семьи освобождаются от уплаты имущественных налогов. Последняя категория достаточно многочисленная: 90 000 человек получили льготу по уплате налога на недвижимость, 53 000 – по земельному налогу.
Если у вас в собственности два и более жилых помещения, то налоговая льгота предоставляется на одно из них. Владельцев нескольких жилых помещений (более одного) сегодня в стране 195 000 человек. Выбор льготируемого помещения осуществляется на основе уведомления в налоговую инспекцию. От уплаты налога на недвижимость освобождаются жители сельской местности. При этом необходимо здесь же быть зарегистрированным и работать. Екатерина Зарецкая также обратила внимание на некоторые нюансы предоставления налоговых льгот. Например, если в доме пенсионера зарегистрировано трудоспособное лицо, то льгот по уплате имущественных налогов не предусматривается.
За несвоевременную уплату имущественных налогов начисляются пени. Предусмотрена административная ответственность в случае неуплаты налогов, превышающих одну базовую величину. Если по каким-то причинам человек забыл оплатить налоги, подключаются специалисты: отправляют СМС-уведомления или звонят. На вопрос, сколько людей уже рассчитались с государством, эксперт ответила:
– Как правило, большинство предпочитает оплачивать в срок. Бывают ситуации, когда человеку необходимо время для уточнения начислений. Специалисты налоговой подскажут, каким образом формировалась та или иная сумма.
Татьяна Шимук, «Рэспубліка», 11 ноября 2020 г.
Две и более квартиры: какие налоги и когда надо платить собственникам
МИНСК, 10 ноя – Sputnik. Около 195 тысяч белорусов владеют двумя или еще большим количеством квартир, об этом заявила начальник управления налогообложения доходов и имущества физических лиц министерства по налогам и сборам Екатерина Зарецкая.
В МНС напомнили, что срок уплаты налога на недвижимость, а также земельного налога для физических лиц в этом году истекает 16 ноября.
За несвоевременную уплату налога на недвижимость и земельного налога предусмотрена пеня за каждый день просрочки и административный штраф.
Сколько платить?
Размер налога, который следует уплатить, определяют налоговые органы, они же формируют извещение, которое белорусы должны получать не позднее 1 сентября каждого года.
Сумма налога зависит от стоимости строений, которыми владеет человек. В качестве налоговой базы для определения налога на земельный участок выступает его стоимость и, в отдельных случаях, площадь.
Кто может не платить налог на недвижимость?
Не платить налог на недвижимость могут пенсионеры по возрасту, ветераны Великой Отечественной войны, люди, проходящие альтернативную или срочную военную службу, члены многодетных семей. Не должны платить этот налог и те, кому принадлежит только одно жилое помещение в многоквартирных жилых домах.
А вот если человек владеет двумя и более квартирами, то он освобождается от уплаты налога только на одну из них.
Налог на вторую квартиру в беларуси 2020
В этом году налог на землю и недвижимость нужно уплатить до 16 ноября включительно. FINANCE.TUT.BY вместе со специалистами из Министерства по налогам и сборам разбирался, кому нужно платить деньги в казну и кого могут освободить от этого.
Нашим консультантом выступила главный государственный налоговый инспектор Анисимова Наталья Станиславовна.
Какой налог нужно платить, если купил вторую квартиру?
Вопрос от Влада: Буду ли я платить налог на недвижимость, если у меня в собственности находятся 2 квартиры, одна из них находится в Минском районе, а вторая в областном центре (непосредственно в черте города)?
Ответ: Поскольку у вас в собственности две квартиры, расположенные на территории Республики Беларусь, то в отношении одной из них вы являетесь плательщиком налога на недвижимость и обязаны уплачивать налог на недвижимость. С какой именно из двух квартир уплачивать налог на недвижимость, вы решаете сами. Для этого вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства и написать заявление, в котором указать все находящиеся у вас в собственности квартиры, а также квартиру, в отношении которой налоговым органом будет предоставлена льгота по уплате налога.
Вопрос от Анатолия Борисовича: Я проживаю с семьей в 2-комнатной приватизированной квартире. Квартира оформлена на мое имя. Я и моя жена уже давно на пенсии. Моя мама (ей 90 лет) проживает одна отдельно от нас тоже в 2-комнатной приватизированной квартире. Я у нее единственный сын. Естественно, мама считает, что ее квартира достанется мне. Понятно, что после вступления в наследство я хочу переоформить квартиру на свою дочку, ей 33 года, и она проживает в другом городе. Какова процедура уплаты налогов, сколько должен заплатить я и сколько дочка?
Ответ: Согласно статье 1069 Гражданского кодекса Республики Беларусь принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства независимо от момента государственной регистрации права наследника на это имущество, если это право подлежит регистрации. При этом статьей 1035 указанного Кодекса определено, что временем открытия наследства является день смерти гражданина.
Таким образом, плательщиком налога на недвижимость вы будете являться с момента открытия наследства до момента отчуждения квартиры вашей дочери. Если в собственности вашей дочери будет одна квартира, подаренная вами, то плательщиком налога на недвижимость ваша дочь являться не будет. Если в собственности вашей дочери кроме этой квартиры находится еще одна квартира, расположенная на территории Республики Беларусь, то ваша дочь в отношении одной из них будет являться плательщиком налога на недвижимость. С какой именно из двух квартир она будет платить налог, решать вашей дочери. Для этого ей нужно обратиться в налоговый орган по месту ее жительства и написать заявление, в котором она укажет квартиру, в отношении которой ей будет предоставлена льгота.
Вопрос от Виталия: Моя мама, гражданка России с видом на жительство, получила по наследству после смерти супруга 2/3 части собственности 3-комнатной квартиры в г. Минске в 2010 году. А в 2015 она стала также собственником 2-комнатной новостройки, построенной долевым способом. Также она является пенсионеркой по возрасту. Нам сказали, что мама должна будет уплатить налог на недвижимость. Она сама должна обратиться в налоговую или ее вызовут, как будет исчисляться налог на недвижимость, будет ли скидка пенсионеру?
Ответ: С 2015 года Ваша мама признается плательщиком налога на недвижимость как собственник двух жилых помещений. Несмотря на то, что ваша мама является пенсионеркой по возрасту, право на льготу она имеет в отношении только одной квартиры, по ее выбору. Льгота будет предоставлена налоговым органом на основании ее заявления, которое ей необходимо написать в налоговый орган по месту ее жительства. Сумма налога зависит от оценочной стоимости квартиры.
Вопрос: В октябре текущего года стал собственником второй квартиры (ее стоимость больше первой). Как и когда первый раз платить налог на недвижимость? Как и когда написать заявление о том, что хочу освободить от налога вторую квартиру?
Ответ: Налог на недвижимость уплачивается на основании извещения налогового органа. Для его получения вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства и написать заявление, в котором следует указать, какую квартиру вы бы хотели освободить от налога на недвижимость. Со второй квартиры налоговым органом будет исчислен налог на недвижимость, и вам будет вручено извещение на уплату налога. Уплата налога в данном случае осуществляется в срок до 15 ноября. Способы уплаты налога указаны в извещении, поэтому вы можете выбрать для себя более приемлемый.
«Было две квартиры, а стала одна»
Вопрос от Аллы Владимировны: У меня в собственности до лета 2015 года было две квартиры в г. Минске. Обе в Первомайском районе. Этим летом я подарила своему совершеннолетнему сыну одну квартиру. Теперь у меня и у него по одной квартире. Нужно ли мне уплачивать налог в этом году? И будет ли уменьшен в этом случае налог за этот год?
Ответ: Объекты недвижимости освобождаются от налога на недвижимость с 1-го числа месяца, в котором возникло право на льготу. Таким образом, налог на недвижимость вам будет исчислен за период 2015 года, когда вы были собственником двух квартир. К примеру, вы подарили сыну квартиру в июле 2015 года. Налог на недвижимость вам должен быть исчислен и предъявлен за 6 месяцев 2015 года (январь-июнь).
«Купил квартиру в рассрочку, еще не рассчитался. Нужно ли идти в налоговую?»
Вопрос от Юрия: В 2013 году я приватизировал на себя квартиру с выплатой стоимости в рассрочку на 40 лет (запрещение отчуждения до полного погашения стоимости). В 2014 году на меня оформили (стал владельцем) еще одну квартиру. Обязан ли я платить налог на недвижимость, на какую из квартир и в каком размере? Извещение на уплату налога не получал.
Ответ: Поскольку вы стали собственником второй квартиры в 2014 году, то плательщиком налога на недвижимость в отношении одной из квартир вы признаетесь с 2014 года. Налог на недвижимость уплачивается на основании извещения налогового органа. Для его получения вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства и написать заявление, в котором указать все находящиеся у вас в собственности квартиры, а также квартиру, в отношении которой налоговым органом будет предоставлена льгота по уплате налога. Сумма налога зависит от оценочной стоимости квартиры.
Вопрос от Светланы: Я владею долей 3-комнатной квартиры в Минском районе и где-то 3 года назад приватизировала однокомнатную квартиру в Барановичах, в рассрочку, сейчас продолжаю выплачивать ее стоимость. Должна ли я платить налог на вторую квартиру или это надо будет делать, когда я полностью выплачу ее стоимость? Извещение на уплату налога не получала.
Ответ: Да, вы являетесь собственником двух жилых помещений и признаетесь плательщиком налога на недвижимость по одному (на ваш выбор) из двух принадлежащих вам жилых помещений. По вопросу неполучения извещения на уплату налога на недвижимость вам следует обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства.
Какой налог будет, если в собственности не квартиры, а доли в них?
Вопрос: Приняли вдвоем с сыном в наследство доли на комнату в квартире с общей кухней и оформили в собственность, также являемся собственниками долей в квартире, где проживаем. Извещений на уплату налога не поступало. Подлежит ли в данном случае долевая собственность в двух квартирах к уплате налога и как это регулируется в рамках закона?
Ответ: Да, вы и ваш сын являетесь собственниками двух жилых помещений и плательщиками налога на недвижимость по одному из двух принадлежащих вам и вашему сыну объектов недвижимости. Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налог уплачивается каждым из этих лиц пропорционально их доле в этом имуществе.
Кому не нужно платить налог на квартиру?
Вопрос от Марины Держанец: Нужно ли уплачивать налог на недвижимость, если у многодетной семьи несколько квартир?
Ответ: Нет, не нужно. От налога на недвижимость освобождаются все принадлежащие на праве собственности одному (нескольким) членам многодетной семьи (семьи, имеющей трех и более несовершеннолетних детей) квартиры, расположенные в многоквартирных жилых домах.
Вопрос от Виктора Ч.: Подскажите, пожалуйста, нужно ли платить налог за приватизированную квартиру.
Ответ: Плательщики, которым на праве собственности принадлежит только одна квартира, имеют право на льготу в отношении такой квартиры в виде полного освобождения от уплаты налога.
Вопрос от Светланы Малах: Мы (молодая семья с ребенком до 3 лет) собираемся вступать в долевое строительство на приобретение за счет собственных средств 2-комнатной квартиры без привлечения кредитов банков (т.к. доходы нашей семьи не позволяют взять кредит на приобретение жилья под 32% годовых в банке). За счет собственных средств — это средства родителей, наши, взятые в долг у родственников, знакомых. Естественно, что расходы по покупке квартиры именно нашей молодой семьи не будут совпадать с нашими доходами. Подскажите, пожалуйста, должны ли мы будем уплачивать налог на недвижимость? В настоящее время проживаем в общежитии пять лет.
Ответ: В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь принадлежащее физическому лицу на праве собственности одно жилое помещение в многоквартирном или в блокированном жилом доме освобождается от налога на недвижимость. Физические лица являются плательщиками налога на недвижимость только в отношении двух и более жилых помещений в многоквартирных или в блокированных жилых домах. Таким образом, если вы будете собственником только этой одной строящейся квартиры, то вы не будете являться плательщиком налога на недвижимость.
Вопрос от Ольги Бобрович: Имею квартиру в Московском районе г. Минска (вступила в права собственности в июле 2015 года), также по завещанию в марте 2016 года вступаю в права на ½ частного дома, расположенного в Московском районе (дом идет под снос). Нужно ли будет платить налог на недвижимость, т.к. частный дом будет являться второй единицей недвижимости в одной административно-территориальной зоне?
Ответ: Так как у вас на праве собственности одна квартира в многоквартирном жилом доме, то плательщиком налога на недвижимость в отношении этой квартиры вы не являетесь. В отношении ½ жилого дома вы будете являться плательщиком налога недвижимость.
Что будет, если не заплатить налог?
Вопрос от Екатерины: В случае если гражданин имеет в собственности несколько квартир в одном городе, но два года не платил налог, привлекут ли его к административной ответственности и каким образом будут рассчитаны штрафные санкции?
Ответ: Срок уплаты физическими лицами налога на недвижимость установлен статьей 189 Налогового кодекса — не позднее 15 ноября года, за который производится уплата налога. В случае неуплаты налога на основании извещения налогового органа к гражданину могут быть применены меры административной ответственности в соответствии с частью 6 статьи 13.6. КоАП РБ, в частности, неуплата или неполная уплата физическим лицом суммы налога, которая превышает одну базовую величину, влечет наложение штрафа в размере 15 процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее одной базовой величины, а также начисление пеней за неисполнение в срок налогового обязательства.
Вопрос от Семена: У меня в собственности 2 квартиры, по идее надо платить налог на вторую квартиру. Я предполагал, что сумму налога должен рассчитать ИМНС и прислать к оплате, но в прошлом году я не получал уведомления на оплату и, соответственно, ничего не уплачивал. Звонил в ИМНС — сказали, что мне должны уведомление выслать, ничего на пришло. Как правильно нужно было поступить в этой ситуации? Нужно ли самому уведомлять налоговую о нескольких квартирах или как узнать, какой налог платить?
Ответ: В данной ситуации вы являетесь плательщиком налога на недвижимость как собственник двух жилых помещений. В целях получения льготы вам необходимо было представить в налоговый орган по месту жительства заявление, в котором указать местонахождение всех принадлежащих вам на праве собственности квартир, а также местонахождение той квартиры, в отношении которой вы бы хотели воспользоваться льготой. Так как вы такое заявление не представили, но устно звонили в инспекцию, то льгота налоговым органом должна была быть предоставлена в отношении квартиры приобретенной (полученной) вами в собственность ранее других жилых помещений. Однако, как следует из вопроса, извещение на уплату налога вы не получили, поэтому вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, написать вышеуказанное заявление. Налоговый орган на основании вашего заявления рассчитает сумму налога на недвижимость, подлежащую уплате в бюджет.