Зачисление по вбк что это

Как пройти валютный контроль и получить оплату от иностранных клиентов

Компания из другой страны впервые перевела исполнителю из России оплату за заказ. Но получить деньги сразу не получится: сначала банк должен провести валютный контроль.

Дарья Камалина

Эксперт по валютному контролю Тинькофф Бизнеса

Разработчик выполнил свой первый заказ для иностранной компании, и она перевела ему оплату. Но получить деньги сразу не получится: сначала нужно предоставить документы по сделке в банк, чтобы он провел валютный контроль. Разбираемся, как к нему подготовиться и пройти быстрее.

В статье собрали самое главное, но все равно она получилась большой. Вы можете использовать ее как шпаргалку — сохраняйте в закладках или отправьте себе в удобный мессенджер.

Что такое валютный контроль и зачем он нужен

Любые расчеты с иностранцами — валютные операции. Для государства важно, чтобы эти платежи были по определенным правилам. Они зафиксированы в валютном законодательстве.

За законностью операций следят банки. Они изучают сделки, смотрят на документы по ним и фиксируют нарушения, если они есть. Информацию о них передают в Центробанк, а тот — в налоговую. Все это и есть валютный контроль.

Чтобы банк одобрил платеж и перевел его на валютный счет, обычно нужно предоставить документы — те, по которым работаете с заказчиком. Они могут отличаться в разных ситуациях.

Прежде всего, нужно обратить внимание на основной документ. Тут есть три варианта:

Для каждого из них — свои нюансы, которые мы разберем дальше.

Оплата по контракту

Когда используют контракты. Для сложных сделок или сделок на долгий срок, например на год или больше.

О чем нужно знать. Контракт — то же самое, что и договор. В нем исполнитель вместе с иностранным заказчиком фиксирует основные договоренности по сотрудничеству: порядок работы, сроки оплаты и другие важные условия.

Почти все контракты можно разделить на четыре типа:

Универсального шаблона для всех контрактов не существует, все зависит от конкретной ситуации. Иногда банки составляют рекомендации, какую информацию сразу включить в контракт, чтобы валютный контроль пройти быстрее.

Почему важно следить за суммой контракта. Контракты могут быть с фиксированной суммой или без нее. С фиксированной суммой — это когда конкретная стоимость товара или услуг прописана в документах. Здесь все просто.

Контракты без суммы — это когда вам платят по факту. Например, переводчик перевел один текст, ему в рамках контракта заплатили за него. Потом он перевел еще и снова получил оплату. И вот тут нужно складывать общую сумму контракта — все деньги, которые проходят по контракту.

По контракту без суммы вы получили четыре платежа, каждый — 1 300 000 ₽. Чтобы узнать общую сумму контракта, их нужно сложить:

1 300 000 ₽ + 1 300 000 ₽ + 1 300 000 ₽ + 1 300 000 ₽ = 5 200 000 ₽

От суммы контракта зависит, какие документы запросит банк и нужно ли ставить контракт на учет, то есть заранее сообщать банку о нем. На учет надо ставить контракты:

Если сумма контракта в иностранной валюте, то ее нужно пересчитать в рублях по курсу ЦБ на дату контракта.

Какие документы нужны для платежа. Если сумма по контракту больше 200 000 ₽, кроме него в банк нужно предоставить подтверждающие документы. Они помогают понять банку, что сделка действительно была.

В каждом случае список таких документов отличается. Но обычно это те, что фигурируют в контракте и дополнительных соглашениях к нему. Например, акты или товарные накладные. Если сомневаетесь, уточните пакет документов у своего банка.

Что учесть при работе с контрактами

Если контракт стоит на учете в банке, понадобится еще справка о подтверждающих документах. Ее можно оформить одну на все документы.

Оплата по инвойсу

Когда используют. При небольших суммах и разовых сделках.

О чем нужно знать. Инвойс — международное название счета на оплату услуг или товаров. В нем все так же, как в российском счете: пишете, что и для кого делаете, в какой срок, за сколько и когда оплатить.

Инвойс могут оформлять вместе с контрактом, и тогда он будет подтверждающим документом для этого контракта. Но иногда инвойс может быть основным документом по сделке и заменять контракт. Обычно это бывает при разовых заказах.

В остальном требования и правила здесь такие же, как и по контрактам. Инвойсы редко бывают на крупные суммы, но все равно лучше следить, чтобы они не превышали лимита 6 000 000 ₽. Иначе документ нужно будет поставить на учет.

Какие документы нужны для платежа. Часто при оплате по инвойсу никакие другие документы не нужны. Например, в Тинькофф Бизнесе его достаточно для проведения платежа. Если вы обслуживаетесь в другом банке, условия лучше уточнить, они могут отличаться.

Оплата по оферте

Когда используют. При удаленной работе с крупными корпорациями. Например, с магазинами приложений App Store и Google Play или с биржей фрилансеров Upwork.

О чем нужно знать. Оферта — это предложение о заключении сделки, в котором описаны существенные условия договора. Чтобы работать по оферте, не нужно ничего подписывать. Достаточно просто принять ее условия. Обычно для этого достаточно поставить галочку в личном кабинете или ответить на письмо.

Оферту, как и любой контракт, при достижении определенной суммы платежей нужно ставить на учет:

Самое сложное в офертах — разобраться, кто кому оказывает услуги. Здесь все не так очевидно, как с обычными контрактами.

Разработчик создает приложения для App Store и Google Play. Кажется, что, раз платят ему, он оказывает услугу и это экспорт. Но это не так. По условиям этих оферт App Store и Google Play размещают приложения у себя, то есть оказывают услугу разработчику. А значит, это импорт.

Чтобы вам не запутаться, мы составили таблицу с основными офертами и указали, какой у них тип.

Типы оферт для популярных международных компаний

Какие документы нужны для платежа. При первом платеже загружают саму оферту, информацию о ней и подтверждающие документы. При последующих платежах достаточно только подтверждающих документов. Это могут быть квитанции или акты.

Как отправить документы в банк

Порядок передачи документов может отличаться в разных банках. В большинстве случаев их принимают в электронном виде. Например, клиенты Тинькофф Бизнеса могут все сделать через личный кабинет. А если не догрузилось или специалисты банка попросили дополнительные документы — отправить их прямо в чате.

Сроки прохождения валютного контроля

С момента, как валюта пришла на транзитный счет, у компании есть 15 дней на валютный контроль. Если пройти его с опозданием, бизнес могут оштрафовать — максимально на 150 тысяч рублей.

Сам валютный контроль по закону не может занимать больше одного рабочего дня. Например, если документы пришли во вторник, решение должно быть не позже среды, если они поступили в пятницу — не позже понедельника.

Специалисты банка могут отклонить платеж. Обычно это происходит в двух случаях:

Чтобы у вас был запас по времени на исправление возможных недоработок, лучше не откладывать прохождение валютного контроля на последний момент.

Как можно ускорить валютный контроль

Чтобы пройти валютный контроль быстрее, можно сразу учесть требования и рекомендации банка. В первую очередь они будут полезны клиентам Тинькофф Бизнеса, но могут помочь и при взаимодействии с другими банками.

Обязательные требования:

Дополнительные рекомендации:

При постановке контракта на учет перевод нужен всегда. В Тинькофф Бизнесе его делают бесплатно для клиентов, но на это может уйти несколько дней. Пока перевода нет, контракт на учет поставить нельзя.

Валютный счет от Тинькофф

Удобная работа с валютой:

Источник

Валютный контроль: как работать с иностранными заказчиками и не допускать штрафов

Если вы получаете оплату за услуги от иностранных заказчиков, проверьте себя — попадаете ли вы под валютный контроль? Расскажем, каковы требования закона и когда штрафы могут достигать миллиона рублей. Также рассмотрим обязанности юридических лиц, ИП и самозанятых.

Осуществление любого рода внешнеэкономической деятельности (ВЭД) подпадает под жесткий валютный контроль. Валютный контроль — это контроль органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Регулирование операций в этой области находится в компетенции целого ряда государственных органов. Главными контролерами выступают Правительство и Центробанк РФ, их помощники — таможенные и налоговые службы, а также кредитно-финансовые организации, работающие с иностранной валютой. Каждый из них вправе заявить о нарушении закона участником экспортной операции при наличии оснований для подозрений в нелегальной финансовой деятельности.

Основная цель проведения валютного контроля при экспортных операциях — обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций, отслеживание своевременного поступления в страну сумм, предусмотренных условиями контрактов (экспортной выручки).

Основной документ в этой области – закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Положения, которые касаются операций с валютой, можно найти и в других законодательных актах. В первую очередь – это нормативные документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны осуществлять валютный контроль. Примером может служить закон «О ЦБ РФ».

Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой области.

Здесь в первую очередь нужно упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И, которая подробно регламентирует порядок документального оформления операций с валютой и инструкцию ЦБ РФ №111-И от 30.03.2004 «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ».

При осуществлении валютных операций резиденты обязаны представлять в Банк обосновывающие документы – то есть те документы, которые являются основанием для проведения валютной операции.

Подробности о том, кто из резидентов предоставляет подтверждающие документы в банк по валютным операциям, указаны в инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 05.07.2018) “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления”.

Валютный контроль для самозанятых

Исходя из вышеупомянутой инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 05.07.2018), если самозанятый работает без регистрации ИП, то требования этой инструкции на него не распространяются и самозанятый не подлежит прохождению валютного контроля.

Важно! Не путать самозанятых с физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. К таким людям относятся, например, частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, частные врачи, детективы.

Как правило организации по валютным операциям в первую очередь контактируют с банками. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, на который законом возложена обязанность осуществлять функции валютного контроля.

Сначала перевод поступает на специальный счет — транзитный валютный счет. Далее резидент (см. п. 1.5 №181-И) должен не позднее 15 рабочих дней с даты поступления суммы на транзитный валютный счет идентифицировать ее, а именно: зачислить на текущий валютный счет, или, если по каким-то причинам резидент не может вовремя идентифицировать поступившие денежные средства, вернуть ошибочно зачисленные денежные средства отправителю.

Чтобы банк одобрил платеж и зачислил его на текущий валютный счет, нужно предоставить в банк документы и необходимую информацию.

Что представляют из себя данные сведения, рассмотрим подробнее ниже.

Сведения о валютных операциях (СВО) – это документы и информация, предоставляемые резидентом в Банк, при совершении операций, подлежащих валютному контролю. Сведения включают в себя: код вида операции, уникальный номер контракта (если он уже присвоен), номер и дата документа – основания, ожидаемые сроки репатриации (авансовые платежи) и иная информация для отражения операции в ведомости банковского контроля (ВБК).

СПД и подтверждающие документы, представляются резидентом в банк в срок не позднее 15 рабочих дней после поступления денежных средств на транзитный валютный счет (согласно инструкции №181-И).

Набор документов, предоставляемых в банк, может отличаться, зависит это от суммы сделки, определяемой в рублях по курсу ЦБ РФ.

1) При сумме контракта* до 200 тыс. руб. включительно:

Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета

Примечание: предоставлять их не нужно, но на свое усмотрение банк может запросить документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс)

2) Более 200 тыс. руб., но менее 6 млн руб. (при экспорте)

СВО с кодом ВО и документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс)

3) Больше либо равно 6 млн руб. (при экспорте)

СПД с документами, связанными с проведением операции (контракт, инвойс)

*Рублевый эквивалент рассчитывается исходя из текущего курса ЦБ на день обращения в банк.

Как видно из таблицы, при крупных суммах сделки (свыше 6 млн. руб.) экспортер должен обязательно зарегистрировать в банке контракт, при этом банк присваивает документу уникальный номер (УНК).

Эта операция заменяет составление паспорта сделки, отмененное с 01.03.2018 г. Срок – не более одного дня. Столько же времени по закону отводится банку для того, чтобы сообщить УНК компании-экспортеру.

Предоставляя контракт в банк, необходимо убедиться, что он содержит всю информацию, необходимую для осуществления валютного контроля:

вид экспортного контракта и его реквизиты;

сроки исполнения обязательств по контракту;

условия расчетов – сроки внесения денег на расчетный счет;

реквизиты иностранного партнера и страна его местонахождения.

Подтверждающие документы, предоставляемые вместе с контрактом, для присвоения ему УНК, определяются каждым конкретным случаем. Банк вправе запрашивать дополнительную документацию в каждом конкретном случае, чтобы убедиться в корректности данных и законности получения валюты. Чаще всего, банку необходимы:

Как только все сведения и документы окажутся в руках банкиров, договор ставится на учет, ему присваивается номер.

Есть ситуации, когда необходимо внести изменения/дополнения в контракт, принятый на учет в банке. Например, произошла автопролонгация контракта без подписания дополнения к нему или в контракте изменились сведения, отраженные в I разделе ведомости банковского контроля (ВБК).

Для внесения изменений в контракт согласно гл. 7 Инструкции №181-И необходимо предоставить в банк:

заявление о внесении изменений в I раздел ВБК по форме банка;

Банк снимает с учета контракт на основании заявления от клиента в связи с:

переводом контракта, поставленного на учет, в другой уполномоченный банк;

закрытием всех счетов в Банке;

исполнением обязательств по контракту;

прекращением обязательств по основаниям, предусмотренным законодательством РФ;

уступкой/переводе долга резидентом требований по контракту другому резиденту;

прекращением оснований, требующих постановки контракта на учет;

Для снятия контракта с учета согласно гл. 6 инструкции №181-И необходимо предоставить в банк:

Также банк вправе самостоятельно снять с учета контракт:

Закон предусматривает административную ответственность за нарушение валютного законодательства, а при крупных суммах – возможно и уголовное преследование. При нарушении валютного законодательства РФ, Банк фиксирует нарушение и направляет его в контролирующие органы. Решение о наложении штрафа и взыскании денежных средств Банк не принимает и не контролирует.

Административная ответственность регулируется статьей 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования» с поправками Федеральным законом №218-ФЗ от 20.07.2020 г.

Уголовная ответственность регулируется ст. 193 УК РФ.

Ранее ч. 1 ст. 193 УК РФ предусматривала уголовную ответственность за нарушение требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере от нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, и нарушения требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

Федеральным законом от 01.04.2020 № 73-ФЗ ч. 1 ст. 193 УК РФ скорректирована и теперь уголовная ответственность наступает в случае совершения данных действий лицом, подвергнутым ранее административному наказанию за деяния, предусмотренные ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

Кроме того, этой же статьей значительно увеличена сумма крупного и особо крупного размера не зачисленных или невозвращенных денежных средств.

Так, согласно примечания к ст. 193 УК РФ: деяния, предусмотренные в настоящей статье, признаются совершенными в крупном размере, если сумма не зачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ по однократно либо по неоднократно в течение 1 года проведенным валютным операциям превышает — превышает 100 миллионов рублей, а в особо крупном размере —превышает 150 миллионов рублей.

Максимальные санкции применяются, в частности, при достижении особо крупных размеров (150 млн руб.) В этом случае сумма штрафа может достичь 1 млн рублей, а срок лишения свободы – до 5 лет.

Законопослушным бизнесменам избежать санкций не сложно – достаточно внимательно относиться к оформлению документации, подавать ее вовремя и контролировать сроки зачисления денег на счет.

Рассмотрим наиболее распространенные нарушения в валютном законодательстве и штрафные санкции к ним.

Штраф для юридических лиц и ИП:

Штраф для должностных лиц*:

*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

Штраф для юридических лиц и ИП:

Штраф для должностных лиц*:

*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

Штраф для юридических лиц и ИП:

Штраф для должностных лиц*:

*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

1) Административная ответственность, установленная ч. 4 ст. 15.25, не применяется к резиденту, заключившему с нерезидентом внешнеторговый договор (контракт), если сумма обязательств по такому внешнеторговому договору (контракту) равна или не превышает 200 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 200 000 рублей, или не превышает ее.

2) Административная ответственность применяется через 45 дней после истечения срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности при ее невыполнении (для ч.4-4.3, 5, 5.2 и 5.3).

В нашей статье мы рассмотрели, как законодательство регулирует валютные операции, какие документы могут потребоваться для банковской проверки и какие штрафы возможны в случае нарушений.

Спасибо за внимание! Надеемся, что этот материал был вам полезен.

Источник

Валютный контроль в 2021 году для юридических и физических лиц

Что относится к операциям с валютой

Валютные операции регулируются федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ. По этому закону к валютным операциям относятся следующие сделки:

Далее поясним, кто относится к резидентам в контексте рассматриваемого закона, а кто — к нерезидентам.

Резидентами могут быть как физлица, так и организации-юрлица:

Нерезидентами также выступают и юрлица, и физлица:

Из вышесказанного можно сделать вывод, что валютному контролю в 2021 году подвержены не только организации, но и обычные граждане.

Если стороны валютной операции резидент и нерезидент, то она производится без ограничений.

В общей формулировке валютные операции между резидентами — вне закона (п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ). Однако предусмотрено достаточно большое количество исключений, то есть перечень валютных операций, которые могут производить между собой резиденты. Полный список исключений указан в п. 1 ст. 9 закона 173-ФЗ. Приведем самые распространенные случаи допустимых валютных операций:

Подробности о валютных операциях между резидентами и нерезидентами — в статье.

Ниже рассмотрим, как происходит валютный контроль для юридических лиц и валютный контроль для физических лиц.

Кто принимает участие в контроле операций с валютой

Валютный контроль — это процесс слежения за соблюдением валютного законодательства.

Органы валютного контроля — это Центральный банк РФ, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба. Агенты налогового контроля — уполномоченные банки.

Валютный контроль за валютными договорами кредитных и некредитных финансовых предприятий осуществляет Центральный банк РФ.

Резидентов и нерезидентов, не относящихся к финансовым организациям, контролируют органы и агенты валютного контроля в РФ: ФТС, ФНС и уполномоченные банки. Уполномоченные банки участвуют в этом процессе, так как только через них организации могут совершать валютные операции.

Уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии Центробанка совершать банковские операции в иностранной валюте.

Центральный банк координирует действия уполномоченных банков в валютном контроле. Правительство, в свою очередь, координирует работу органов валютного контроля и Центрального банка.

Права тех, кто осуществляет валютный контроль:

Также те, кто проводит валютный контроль, обязаны:

За несоблюдение правил валютного законодательства, выявленное валютным контролем в 2021 году, штрафы назначаются по КоАП РФ.

Как заполнить платежку при валютном переводе, мы рассказывали в статье «Образец заполнения валютного платежного поручения».

Суть валютного контроля

В чем же заключается процедура валютного контроля? В запросе документов валютного контроля.

Посмотрите, что относится к подтверждающим документам для валютного контроля:

Порядок представления подтверждающих документов регулирует Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И.

Согласно этой Инструкции полному валютному контролю подвержены не все контракты. Важна договорная сумма для валютного контроля. По контрактам с суммой ниже 200 тыс. руб. в банк достаточно сообщить лишь код операции. Коды всех операций приведены в приложении № 1 к Инструкции, их перечень достаточно обширен.

Если сумма контракта превышает 200 тыс. руб., то пакет необходимых документов валютного контроля для банков значительно расширяется. Резиденты при совершении операций по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет в уполномоченном банке или при списании иностранной валюты должны представить в банк документы, связанные с проведением этих операций. Таковыми документами могут быть инвойсы, акты, накладные, счета-фактуры.

При импорте валютный контроль так же, как и валютный контроль экспортных операций, имеет особенности. Какие должны быть лимиты сумм контракта для учета в валютном контроле экспорта и импорта:

В этих случаях предусмотрен учет контрактов валютного контроля.

Порядок документооборота при валютном контроле

Итак, мы обозначили три разновидности действий при валютном контроле:

ВАЖНО! Сумма переводится в рубли и исчисляется на дату заключения договора по курсу ЦБ РФ.

Сроки представления документов в 2021 году для валютного контроля

Для контрактов свыше 200 тыс. руб. документы представляют:

Сроки постановки контракта на учет валютного контроля аналогичные. Только помимо того, что резидент должен представить в уполномоченный банк необходимые документы, сопровождающие сделку, банк после получения этих документов не позднее следующего рабочего дня присваивает контракту уникальный номер валютного контроля. Применяемые раньше паспорта сделки валютного контроля не используются, теперь вместо них — УНК валютного контроля (уникальный номер контракта).

Кроме того, резидент должен самостоятельно осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки и сообщить о ее сроках в банк.

Также необходимо представить подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах для валютного контроля в 2021 году в следующих случаях:

ВАЖНО! Если речь идет о периодических платежах, например по договорам аренды, лизинга и прочее, то в этом случае на периодические платежи справку и документы представлять не надо.

Информацию о том, как заполнить справку о подтверждающих документах, вы найдете в готовом решении «КонсультантПлюс», если оформите пробный бесплатный доступ к системе.

Подведем итоги в таблице:

Итоги

При осуществлении валютных операций резиденты могут использовать только уполномоченные банки. Также они обязаны отчитываться по совершаемым валютным операциям путем представления подтверждающих документов. Перечень документов и порядок валютного контроля зависят от суммы контракта и от его содержания.

Источник